Một sự kiện chịu thuế là bất kỳ sự kiện hoặc sự kiện nào dẫn đến nghĩa vụ thuế. Tất cả các nhà đầu tư hoặc các bên trả thuế trải nghiệm các sự kiện chịu thuế. Hai ví dụ về các sự kiện chịu thuế là nếu một nhà đầu tư nhận được cổ tức hoặc nhận được lãi vốn.
Mặc dù một bên nên tập trung vào việc tạo ra lợi nhuận, nhưng cũng nên tập trung vào việc hạn chế các khoản nợ thuế của mình. Ví dụ: giả sử một nhà đầu tư sở hữu một cổ phiếu trả cổ tức 60 xu mỗi cổ phiếu trên cơ sở hàng quý. Nhà đầu tư sở hữu 1.000 cổ phiếu của cổ phiếu và sẽ nhận được 2.400 đô la trong năm và sẽ bị đánh thuế vào cổ tức mà cô ấy nhận được.
Một sự kiện chịu thuế khác là tăng vốn. Việc tăng vốn xảy ra khi có sự gia tăng giá trị của khoản đầu tư vào vốn hoặc tài sản bất động sản cao hơn giá mua của một bên. Một khoản lãi vốn không được thực hiện cho đến khi tài sản được bán để kiếm lợi nhuận.
Ví dụ: giả sử một nhà đầu tư sở hữu một quỹ tương hỗ và nó đã tích lũy được 200.000 đô la. Đầu tư ban đầu của nhà đầu tư vào quỹ tương hỗ là 50.000 đô la. Nếu nhà đầu tư bán tất cả các cổ phần của mình trong quỹ tương hỗ, nó sẽ được coi là một sự kiện chịu thuế.
Giả sử nhà đầu tư muốn bán cổ phiếu trị giá 150.000 đô la trong quỹ tương hỗ của mình để mua nhà. Vì cổ phiếu của quỹ tương hỗ đã được đánh giá cao về giá trị, nó sẽ dẫn đến một sự kiện chịu thuế. Nhà đầu tư tính toán rằng anh ta sẽ nợ thuế lãi vốn 15.000 USD nếu bán cổ phần của mình và quyết định hoãn mua nhà. Ông không bị đánh thuế vì việc bán cổ phần của quỹ tương hỗ đã không xảy ra.
