Một thiên đường thuế chỉ đơn giản là một quốc gia cung cấp cho các cá nhân hoặc doanh nghiệp ít hoặc giảm nhiều trách nhiệm thuế; một thiên đường thuế thuần túy là một quốc gia không áp dụng thuế nào cả. Cộng hòa Panama được coi là một trong những thiên đường thuế thuần túy được thiết lập tốt nhất ở vùng biển Caribbean do luật pháp rộng rãi quy định chặt chẽ quyền tài phán và dịch vụ tài chính ở nước ngoài của đất nước.
chìa khóa
- Các cấu trúc pháp lý và thuế của Panama làm cho nó trở thành một thiên đường thuế thuần túy.Panama không áp dụng thuế thu nhập, doanh nghiệp, vốn hoặc thuế bất động sản đối với các thực thể ở nước ngoài chỉ tham gia kinh doanh ngoài phạm vi quyền hạn. Các công ty nước ngoài có thể tham gia kinh doanh tại địa phương. Một perk hiếm hoi nhưng sẽ phải trả thuế địa phương. Kết quả là luật pháp bảo mật ngân hàng nghiêm ngặt được thiết kế để bảo vệ quyền riêng tư của chủ tài khoản.Panama cũng không có hiệp ước thuế với bất kỳ quốc gia nào khác và không kiểm soát trao đổi luật pháp
Khu vực tài chính nước ngoài của Panama
Chính quyền nước ngoài của Panama cung cấp một loạt các dịch vụ tài chính tuyệt vời, bao gồm ngân hàng nước ngoài, thành lập các công ty nước ngoài, đăng ký tàu, và hình thành các quỹ và quỹ tín thác Panama. Không có thuế đánh vào các công ty nước ngoài chỉ tham gia kinh doanh bên ngoài thẩm quyền. Các công ty nước ngoài được thành lập ở Panama và chủ sở hữu của các công ty, được miễn thuế doanh nghiệp, khấu trừ thuế, thuế thu nhập, thuế lãi vốn, thuế địa phương, và thuế bất động sản hoặc thuế thừa kế.
Panama cung cấp một lợi ích bổ sung không có sẵn trong nhiều thiên đường thuế ở nước ngoài: có thể tiến hành kinh doanh trong phạm vi quyền tài phán ở nước ngoài. Tuy nhiên, bất kỳ doanh nghiệp nào được thực hiện trong phạm vi quyền hạn đều phải chịu thuế địa phương.
Quyền riêng tư tài chính
Có nhiều luật ở Panama để bảo vệ quyền riêng tư tài chính của công ty và cá nhân. Luật pháp và quy định bảo mật nghiêm ngặt áp dụng cho các tài liệu của các tập đoàn nước ngoài, tin tưởng và nền tảng, với các hình phạt dân sự và hình sự nghiêm trọng đối với các vi phạm về bảo mật. Tên của các cổ đông doanh nghiệp không bắt buộc phải được đăng ký công khai. Panama cũng có luật bảo mật ngân hàng rất nghiêm ngặt. Các ngân hàng Panama bị cấm chia sẻ bất kỳ thông tin nào về tài khoản ngân hàng nước ngoài hoặc chủ tài khoản. Ngoại lệ duy nhất là một lệnh của tòa án Panama cụ thể kết hợp với một cuộc điều tra hình sự.
Mọi người hoặc doanh nghiệp thuộc bất kỳ quốc tịch nào cũng có thể kết hợp trong Panama.
Panama có một số hiệp ước thuế với các quốc gia có mối quan hệ kinh tế mạnh mẽ với nó, bảo vệ hơn nữa quyền riêng tư tài chính của các khách hàng ngân hàng nước ngoài là công dân của các quốc gia khác. Panama cũng cung cấp lợi ích của việc không có luật kiểm soát trao đổi. Điều này có nghĩa là đối với các khách hàng cá nhân của ngân hàng nước ngoài của Panama, cũng như cho các thực thể kinh doanh ở nước ngoài được thành lập ở Panama, không có giới hạn hoặc yêu cầu báo cáo về chuyển tiền vào hoặc ra khỏi đất nước.
Hồ sơ Panama
Sự phổ biến của Panama như một thiên đường thuế đã tạo ra tin tức toàn cầu, và không phải là một cách tốt đẹp với việc xuất bản "Hồ sơ Panama" vào năm 2016. Bộ đệm tài liệu từ Mossack Fonseca, một trong những công ty luật nước ngoài lớn nhất thế giới, các bài báo đã được đăng trên tờ báo Đức Süddeutsche Zeitung , trong đó có được chúng từ một nguồn nặc danh. Có niên đại từ những năm 1970, các tài liệu bao gồm khoảng 214.000 thực thể kinh doanh ở nước ngoài và các tập đoàn vỏ có liên quan đến giá trị cao - cá nhân, quan chức chính phủ và các tổ chức từ 200 quốc gia mà công ty luật đã thành lập. Trong khi hầu hết trong số chúng là hợp pháp, một số đã được thiết lập hoặc sử dụng cho mục đích bất hợp pháp, bao gồm gian lận, trốn thuế, rửa tiền và tránh các lệnh trừng phạt quốc tế, một nhóm các nhà báo điều tra tiết lộ.
Các tài liệu được gọi là Hồ sơ Panama vì Mossack Fonseca (và, có lẽ là cá nhân đã rò rỉ chúng) đã dựa vào đó, rất nhiều cho sự mất tinh thần của chính phủ Panama, phản đối rằng cái tên đã làm hỏng hình ảnh của đất nước. Nó chắc chắn đã làm hỏng Mossack Fonseca: Công ty luật gấp năm 2018, kết quả trực tiếp của những tiết lộ.
