Lợi ích rút tiền là gì?
Lợi ích rút tiền đề cập đến quyền của người lao động có lương hưu hoặc các kế hoạch nghỉ hưu khác để rút tiền mặt tích lũy khi rời khỏi chủ nhân.
Lợi ích rút tiền áp dụng thường xuyên nhất cho các kế hoạch đóng góp được xác định, theo đó, chủ lao động và nhân viên mỗi người đóng góp một khoản cố định hoặc tỷ lệ phần trăm của tiền lương của mỗi nhân viên, cho một kế hoạch, chẳng hạn như 401 (k). Phần lớn các công ty có kế hoạch đóng góp được xác định phù hợp với những gì nhân viên tiết kiệm cho nghỉ hưu theo tỷ lệ cố định, lên đến một tỷ lệ lương nhất định, chẳng hạn như khi một chủ lao động khớp 50 xu trên đô la, tối đa 6% tiền lương của mỗi cá nhân.
Đôi khi, lợi ích rút tiền áp dụng cho một lợi ích xác định, hoặc kế hoạch lương hưu truyền thống. Nhưng trong hầu hết các trường hợp, mọi lợi ích kiếm được từ các kế hoạch này vẫn bị khóa cho đến khi nhân viên đủ điều kiện nhận chúng, thường là ở tuổi 65.
Giá trị của lợi ích rút tiền phụ thuộc vào mức lương hoặc thang lương của một nhân viên, số năm phục vụ và có thể các yếu tố khác. Nó cũng thay đổi dựa trên việc nhân viên được giao. Một số công ty và công đoàn sử dụng vesting vách đá, trong đó tất cả các lợi ích, bao gồm cả các trận đấu của công ty, sẽ khởi động sau một số năm nhất định, trong khi những công ty khác cung cấp vesting được phân loại, theo đó lợi ích tích lũy theo thời gian.
Lợi ích rút tiền hoạt động như thế nào
Lợi ích rút tiền được sử dụng thường xuyên nhất đối với những nhân viên đang rời bỏ loại hình sử dụng lao động từ trung bình đến lớn có xu hướng cung cấp 401 (k) s. Nhân viên được giao thường nhận được một tấm séc cho bất kỳ lợi ích rút tiền nào; đối với nhân viên được thuê, đây có thể là tấm séc lớn nhất họ từng nhận được trong đời.
Trong một tập hợp các trường hợp cụ thể, nhân viên chưa đủ tuổi nghỉ hưu có thể chuyển hoặc chuyển, séc này sang một người sử dụng lao động mới 401 (k) hoặc vào Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) trong một khoảng thời gian xác định mà không phải chịu các khoản nợ thuế hoặc hình phạt.
Lưu ý rằng hầu hết các kế hoạch hưu trí do chủ lao động và công đoàn tài trợ trong ngành tư nhân ở Hoa Kỳ đều thuộc Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA) và Bộ luật Thu nhập nội bộ.
Các quy tắc cơ bản liên quan đến lợi ích rút tiền
Tái đầu tư lợi ích rút tiền mà không bị phạt là khá đơn giản, miễn là nhân viên tuân theo các quy tắc. Bất kỳ séc nào cũng cần phải được đưa vào IRA đủ điều kiện hoặc chương trình hưu trí trong vòng 60 ngày, nếu không, nhân viên phải trả thuế cho nó. Điều này có nghĩa là nhân viên kiểm tra nhiều với chủ nhân mới của họ để chắc chắn rằng kế hoạch mới đủ điều kiện.
Nhận được lợi ích rút tiền hoặc yêu cầu nhân viên điền vào các biểu mẫu hoặc trả lời một loạt các câu hỏi trực tuyến hoặc qua điện thoại. Lợi ích rút tiền thường mất một tuần hoặc hơn để xử lý.
Nhân viên từ 55 tuổi trở lên nhận trợ cấp rút tiền từ khoản 401 (k) có thể được phép nhận phân phối một lần từ gói đóng góp xác định mà không phải trả tiền phạt cho việc rút tiền sớm. Ý tưởng chung tương tự áp dụng cho IRA, mặc dù độ tuổi tối thiểu là 59½. Trong cả hai trường hợp, nhân viên vẫn nợ thuế thu nhập thông thường.
