10

10-K là gì?

10-K là một báo cáo toàn diện được đệ trình hàng năm bởi một công ty giao dịch công khai về hiệu quả tài chính của nó và được Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) yêu cầu. Báo cáo chứa nhiều chi tiết hơn báo cáo thường niên của một công ty, được gửi cho các cổ đông của mình trước cuộc họp thường niên để bầu giám đốc công ty.

Một số thông tin mà một công ty bắt buộc phải ghi lại trong 10-K bao gồm lịch sử, cơ cấu tổ chức, báo cáo tài chính, thu nhập trên mỗi cổ phần, công ty con, bồi thường điều hành và bất kỳ dữ liệu liên quan nào khác.

SEC yêu cầu báo cáo này để giữ cho các nhà đầu tư biết về tình trạng tài chính của công ty và cho phép họ có đủ thông tin trước khi họ mua hoặc bán cổ phần trong công ty hoặc trước khi đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp của công ty.

Hiểu 10-Ks

Do độ sâu và bản chất của thông tin mà chúng chứa, 10-K khá dài và có xu hướng phức tạp. Nhưng các nhà đầu tư cần hiểu rằng đây là một trong những tài liệu toàn diện và quan trọng nhất mà một công ty đại chúng có thể xuất bản hàng năm. Càng nhiều thông tin họ có thể thu thập từ 10 K, họ càng có thể hiểu về công ty.

Chính phủ yêu cầu các công ty xuất bản các mẫu 10-K để các nhà đầu tư có thông tin cơ bản về các công ty để họ có thể đưa ra quyết định đầu tư sáng suốt. Biểu mẫu này cung cấp một bức tranh rõ ràng hơn về mọi thứ mà một công ty làm và những loại rủi ro mà nó phải đối mặt.

10-K bao gồm năm phần riêng biệt:

• Kinh doanh. Điều này cung cấp một cái nhìn tổng quan về các hoạt động chính của công ty, bao gồm các sản phẩm và dịch vụ của công ty (nghĩa là cách thức kiếm tiền). Yếu tố rủi ro. Chúng phác thảo bất kỳ và tất cả các rủi ro công ty phải đối mặt hoặc có thể phải đối mặt trong tương lai. Các rủi ro thường được liệt kê theo thứ tự quan trọng. Dữ liệu tài chính được lựa chọn. Phần này chi tiết thông tin tài chính cụ thể về công ty trong năm năm qua. Phần này trình bày nhiều hơn về một cái nhìn ngắn hạn về hiệu suất gần đây của công ty. Thảo luận và phân tích tình trạng tài chính và kết quả hoạt động. Còn được gọi là MD & A, điều này mang lại cho công ty một cơ hội để giải thích kết quả kinh doanh của mình từ năm tài chính trước đó. Phần này là nơi công ty có thể kể câu chuyện của mình bằng lời nói của mình. Báo cáo tài chính và dữ liệu bổ sung. Điều này bao gồm báo cáo tài chính đã được kiểm toán của công ty bao gồm báo cáo thu nhập, bảng cân đối và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Một lá thư từ kiểm toán viên độc lập của công ty xác nhận phạm vi đánh giá của họ cũng được bao gồm trong phần này.

Một hồ sơ 10 K cũng bao gồm các chữ ký từ giám đốc điều hành và giám đốc tài chính của công ty. Trong đó, các giám đốc điều hành tuyên thệ rằng thông tin trong 10-K là chính xác. Những lá thư này đã trở thành một yêu cầu sau một số trường hợp cao cấp liên quan đến gian lận kế toán sau vụ phá sản dot-com.

10-K

Nơi tìm 10-K

Đáng chú ý, hồ sơ 10-K là thông tin công khai và có sẵn thông qua một số nguồn. Trên thực tế, phần lớn các công ty bao gồm họ trong phần Quan hệ Nhà đầu tư trên trang web của họ. Thông tin được bao gồm trong 10 K có thể khó di chuyển, nhưng các nhà đầu tư quen thuộc hơn với cách bố trí và loại thông tin được bao gồm, có thể sẽ dễ dàng xác định các chi tiết quan trọng nhất.

Các nhà đầu tư biết rằng 10-K cũng có thể được truy xuất bằng cách sử dụng chức năng tìm kiếm của công ty thông qua cơ sở dữ liệu EDGAR của SEC.

Chìa khóa chính

• 10-K là một báo cáo toàn diện được các công ty đại chúng nộp hàng năm về hiệu quả tài chính của họ. Báo cáo được Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) yêu cầu và chi tiết hơn nhiều so với báo cáo hàng năm. Thông tin trong 10-K bao gồm lịch sử công ty, báo cáo tài chính, thu nhập trên mỗi cổ phiếu và bất kỳ dữ liệu liên quan nào khác. 10-K là một công cụ hữu ích cho các nhà đầu tư để đưa ra quyết định quan trọng về các khoản đầu tư của họ.

Thời hạn nộp hồ sơ 10-K

Thời hạn nộp cho 10-K khác nhau dựa trên quy mô của công ty. Theo SEC, các công ty có cổ phiếu float công khai phát hành ra công chúng có sẵn để giao dịch với mức giá từ 700 triệu USD trở lên phải nộp 10 K trong vòng 60 ngày sau khi kết thúc năm tài chính. Các công ty có số tiền thả nổi trong khoảng từ 75 triệu đến 700 triệu đô la có 75 ngày, trong khi các công ty sẽ có dưới 75 triệu đô la trong số tiền thả nổi của nó có 90 ngày.

Mẫu 10-Q và 8-K

Cùng với 10-K, SEC yêu cầu các công ty đại chúng thường xuyên nộp các mẫu 10-Q và 8-K.

Mẫu 10-Q phải được nộp cho SEC trên cơ sở hàng quý. Biểu mẫu này là một báo cáo toàn diện về hiệu suất của công ty và bao gồm thông tin liên quan về tình hình tài chính của công ty. Không giống như 10-K, thông tin trong 10-Q thường không được kiểm tra. Công ty chỉ được yêu cầu nộp ba lần một năm vì 10-K được nộp trong quý IV.

Mẫu 8-K mặc dù được SEC yêu cầu mỗi khi các công ty công bố các sự kiện lớn mà các cổ đông phải được biết. Những sự kiện này có thể bao gồm (nhưng không giới hạn ở) bán hàng, mua lại, hủy niêm yết, khởi hành và bầu cử giám đốc điều hành, cũng như thay đổi trạng thái hoặc kiểm soát của công ty, phá sản, thông tin về hoạt động, tài sản và bất kỳ tin tức liên quan nào khác.