Một kế hoạch 401 (k) cho chủ doanh nghiệp nhỏ

Mục lục

• A 401 (k) bởi bất kỳ tên nào khác
• Doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện không?
• Tài liệu đơn giản
• Chọn đủ điều kiện của bạn
• Yêu cầu sai
• Các thành phần kế hoạch SBO 401 (k)
• Đóng góp của SBO so với các kế hoạch khác
• Tính toán
• Các lợi ích khác của SBO 401 (k)
• Những ý kiến ​​khác

Kế hoạch 401 (k) đã trở nên phổ biến giữa các chủ doanh nghiệp nhỏ kể từ năm 2001 khi một số thay đổi về luật thuế liên bang khiến nó trở thành lựa chọn tốt hơn và linh hoạt hơn cho nhu cầu của họ so với một số lựa chọn tiết kiệm hưu trí khác.

Trên thực tế, giờ đây nó có từ viết tắt riêng: kế hoạch SBO 401 (k).

Kế hoạch SBO 401 (k) dành cho các doanh nghiệp chỉ có những người tham gia đủ điều kiện trong kế hoạch là chủ sở hữu của nó.

A 401 (k) bởi bất kỳ tên nào khác

Không có nội dung với từ viết tắt liên bang, các tổ chức tài chính khác nhau có tên riêng cho kế hoạch SBO 401 (k). 401 (k) độc lập là một trong những loại chung nhất. Các ví dụ khác bao gồm:

• Cá nhân (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne người tham gia KSelf-Employed 401 (k)

Doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện không?

Một quan niệm sai lầm phổ biến về SBO 401 (k) là nó chỉ có thể được sử dụng bởi các chủ sở hữu duy nhất. Trên thực tế, kế hoạch SBO 401 (k) có thể được sử dụng bởi bất kỳ doanh nghiệp nhỏ nào, bao gồm các công ty, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và quan hệ đối tác.

Hạn chế duy nhất là những người tham gia chương trình đủ điều kiện duy nhất là chủ doanh nghiệp và vợ hoặc chồng của họ nếu họ được doanh nghiệp thuê.

Một người làm việc cho một công ty (trong đó họ không có quyền sở hữu) và tham gia vào công ty 401 (k) cũng có thể thành lập SBO 401 (k) cho một doanh nghiệp nhỏ mà anh ta hoặc cô ta điều hành, tài trợ cho công ty bằng thu nhập từ đó mạo hiểm.

Tuy nhiên, các khoản đóng góp hàng năm tổng hợp cho cả hai kế hoạch không thể vượt quá mức tối đa do IRS thiết lập.

Yêu cầu tài liệu đơn giản

Đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ đáp ứng một số yêu cầu nhất định, hầu hết các tổ chức tài chính cung cấp các sản phẩm cho kế hoạch nghỉ hưu đã phát triển các phiên bản rút gọn của kế hoạch 401 (k) thông thường để sử dụng cho các chủ doanh nghiệp muốn áp dụng SBO 401 (k).

Kết quả là tài liệu ít phức tạp hơn cần thiết để thiết lập kế hoạch. Một tài liệu 20 trang cho kế hoạch 401 (k) thông thường có thể được giảm xuống thành tài liệu ba trang cho SBO 401 (k).

Hãy chắc chắn rằng bạn nhận được tài liệu thích hợp từ nhà cung cấp dịch vụ tài chính của bạn.

Chọn Yêu cầu Đủ điều kiện của bạn

Kế hoạch SBO 401 (k) chỉ có thể được thông qua bởi các doanh nghiệp trong đó các nhân viên duy nhất đủ điều kiện tham gia kế hoạch là chủ sở hữu doanh nghiệp. Đối với các mục đích đủ điều kiện, người phối ngẫu được coi là chủ sở hữu của doanh nghiệp, vì vậy nếu người phối ngẫu được doanh nghiệp thuê, bạn vẫn đủ điều kiện để áp dụng SBO 401 (k).

Nếu doanh nghiệp của bạn có nhân viên không phải là người đủ điều kiện tham gia kế hoạch, doanh nghiệp của bạn không được áp dụng kế hoạch SBO 401 (k). Do đó, nếu bạn có nhân viên không phải là chủ sở hữu, họ phải không đáp ứng các yêu cầu đủ điều kiện bạn chọn cho chương trình, điều này phải duy trì trong các giới hạn sau.

Tuổi tác

Bạn có thể loại trừ những nhân viên dưới 21 tuổi.

Người ngoài hành tinh không cư trú

Bạn có thể loại trừ người ngoài hành tinh không cư trú không có thu nhập tại Hoa Kỳ và những người nhận được lợi ích theo thỏa thuận thương lượng tập thể.

Số năm phục vụ

• Đối với khoản đóng góp tự chọn của nhân viên 401 (k): Bạn có thể yêu cầu nhân viên thực hiện một năm dịch vụ trước khi đủ điều kiện để thực hiện các khoản đóng góp tự chọn. Đối với các khoản đóng góp chia sẻ lợi nhuận: Bạn có thể yêu cầu một nhân viên thực hiện tối đa hai năm dịch vụ để đủ điều kiện nhận các khoản đóng góp chia sẻ lợi nhuận. Tuy nhiên, hầu hết các kế hoạch SBO 401 (k) sẽ giới hạn yêu cầu này trong một năm. Đối với Mục đích Kế hoạch: Một nhân viên được coi là đã thực hiện một năm dịch vụ nếu anh ta hoặc cô ta làm việc ít nhất 1.000 giờ trong năm. Mặc dù bạn thường có thể chọn yêu cầu ít hơn 1.000 giờ theo kế hoạch đủ điều kiện thông thường, hầu hết các gói SBO 401 (k) bao gồm giới hạn mã hóa cứng là 1.000 giờ.

Yêu cầu sai

Đặt ra các yêu cầu đủ điều kiện sai có thể dẫn đến việc bạn bị loại khỏi chương trình hoặc nhân viên không phải là chủ sở hữu đủ điều kiện tham gia chương trình. Chẳng hạn, nếu bạn chọn có yêu cầu về độ tuổi là 21 mặc dù bạn chỉ mới 20 tuổi, bạn sẽ tự loại mình khỏi việc tham gia vào kế hoạch.

Hoặc giả sử bạn chọn số năm dịch vụ là 0 yêu cầu để tham gia chương trình, nhưng bạn có năm nhân viên thời vụ làm việc dưới 1.000 giờ mỗi năm và trên 21 tuổi. Những nhân viên này sẽ đủ điều kiện tham gia chương trình vì họ đáp ứng yêu cầu về độ tuổi và dịch vụ

Do đó, tính đủ điều kiện của họ sẽ khiến doanh nghiệp của bạn không đủ điều kiện để áp dụng kế hoạch SBO 401 (k). Thay vào đó, bạn có thể áp dụng kế hoạch 401 (k) thông thường.

Một số sản phẩm SBO 401 (k), theo định nghĩa, yêu cầu loại trừ thêm. Trước khi bạn quyết định thiết lập kế hoạch SBO 401 (k), hãy chắc chắn kiểm tra với nhà cung cấp dịch vụ tài chính của bạn về các quy định của nó.

Các thành phần kế hoạch SBO 401 (k)

Có hai thành phần trong kế hoạch SBO 401 (k): đóng góp tự chọn của nhân viên và đóng góp chia sẻ lợi nhuận.

• Giới hạn đóng góp của nhân viên: Bạn có thể đóng góp tiền lương lên tới 100% tiền lương của bạn nhưng không quá giới hạn hàng năm trong năm. Đối với năm 2019, mức tối đa là 19.000 đô la, cộng với 6.000 đô la nếu người đó từ 50 tuổi trở lên. Đối với năm 2020, giới hạn là $ 19.500 cộng với $ 6.500 cho những người từ 50 tuổi trở lên. Giới hạn đóng góp của chủ lao động: Doanh nghiệp có thể đóng góp tới 25% tiền bồi thường của bạn (20% trong trường hợp là chủ sở hữu duy nhất hoặc người nộp thuế theo Biểu C) nhưng không quá 56.000 đô la cho năm 2019 và 57.000 đô la cho năm 2020. Một nhân viên từ 50 tuổi trở lên có thể vẫn đóng góp thêm $ 6.000 vào năm 2019 và $ 6.500 vào năm 2020.

Đóng góp của SBO so với các kế hoạch khác

So với các kế hoạch nghỉ hưu phổ biến khác, kế hoạch SBO 401 (k) có giới hạn đóng góp cao như đã nêu ở trên, đây là thành phần quan trọng thu hút chủ sở hữu của các doanh nghiệp nhỏ.

Một số kế hoạch nghỉ hưu khác cũng giới hạn các khoản đóng góp của người sử dụng lao động hoặc đặt giới hạn thấp hơn cho các khoản đóng góp trả chậm.

Sau đây là bản tóm tắt các so sánh đóng góp cho các kế hoạch sử dụng lao động thường được sử dụng bởi các doanh nghiệp nhỏ.

Tài khoản	Tự chọn hoãn	Đóng góp tối đa của chủ lao động	Bắt kịp đóng góp
SBO 401 (k)	$ 19.000 cho năm 2019; $ 19.500 cho năm 2020	25% tiền bồi thường hoặc 20% trong trường hợp chủ sở hữu duy nhất hoặc người nộp thuế Biểu C	$ 6.000 cho năm 2019; $ 6.500 cho năm 2020
SEP IRA	Không cho phép	25% tiền bồi thường hoặc 20% lợi nhuận ròng được sửa đổi cho các chủ doanh nghiệp chưa hợp nhất	Không cho phép
Chia sẻ lợi nhuận hoặc kế hoạch hưu trí mua tiền	Không cho phép	25% tiền bồi thường hoặc 20% lợi nhuận ròng được sửa đổi cho các chủ doanh nghiệp chưa hợp nhất	Không cho phép
IRA ĐƠN GIẢN	$ 13.000 cho năm 2019, $ 13, 500 cho năm 2020	3% tiền lương / thu nhập	$ 3.000