Kế hoạch 401 (k) là gì?
Kế hoạch 401 (k) là một tài khoản hưu trí đóng góp được xác định bằng thuế, được xác định bởi nhiều người sử dụng lao động cho nhân viên của họ. Nó được đặt tên theo một phần của Bộ luật Thu nhập Nội bộ Hoa Kỳ. Người lao động có thể đóng góp cho tài khoản 401 (k) của họ thông qua việc rút tiền lương tự động và chủ lao động của họ có thể khớp với một số hoặc tất cả những đóng góp đó. Thu nhập đầu tư trong kế hoạch 401 (k) truyền thống không bị đánh thuế cho đến khi nhân viên rút số tiền đó, thường là sau khi nghỉ hưu. Trong kế hoạch Roth 401 (k), việc rút tiền có thể được miễn thuế.
Chìa khóa chính
- Kế hoạch 401 (k) là một tài khoản hưu trí do công ty tài trợ mà nhân viên có thể đóng góp. Người sử dụng lao động cũng có thể có những đóng góp phù hợp. Có hai loại cơ bản là truyền thống 401 (k) s, và khác nhau, chủ yếu khác nhau về cách họ bị đánh thuế. Trong một truyền thống 401 (k), đóng góp của nhân viên giảm thuế thu nhập trong năm họ được thực hiện, nhưng rút tiền của họ bị đánh thuế. Với một Roth, nhân viên đóng góp với thu nhập sau thuế, nhưng có thể rút tiền miễn thuế.
Hiểu kế hoạch 401 (k)
Có hai loại tài khoản cơ bản 401 (k): truyền thống 401 (k) s và Roth 401 (k) s, đôi khi được gọi là "tài khoản Roth được chỉ định". Hai là tương tự nhau trong nhiều khía cạnh nhưng bị đánh thuế theo những cách khác nhau. Một công nhân có thể có một loại tài khoản hoặc cả hai loại.
Đóng góp cho kế hoạch 401 (k)
A 401 (k) là cái được gọi là kế hoạch đóng góp xác định. Nhân viên và chủ lao động có thể đóng góp cho tài khoản, tối đa giới hạn đô la được đặt ra bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ. Ngược lại, lương hưu truyền thống (không bị nhầm lẫn với 401 (k) truyền thống) được gọi là các kế hoạch lợi ích xác định; Người sử dụng lao động có trách nhiệm cung cấp một số tiền cụ thể cho người lao động khi nghỉ hưu. Trong những thập kỷ gần đây, các kế hoạch 401 (k) đã trở nên dồi dào hơn và lương hưu truyền thống ngày càng hiếm, vì chủ lao động đã thay đổi trách nhiệm và rủi ro tiết kiệm cho nghỉ hưu cho nhân viên của họ.
Nhân viên cũng chịu trách nhiệm chọn các khoản đầu tư cụ thể trong tài khoản 401 (k) của họ, từ lựa chọn mà chủ nhân của họ đưa ra. Các dịch vụ này thường bao gồm một loại quỹ tương hỗ chứng khoán và trái phiếu cũng như các quỹ ngày đích nắm giữ hỗn hợp cổ phiếu và trái phiếu phù hợp về rủi ro khi người đó nghỉ hưu. Chúng cũng có thể bao gồm các hợp đồng đầu tư được bảo đảm (GIC) do các công ty bảo hiểm và đôi khi là cổ phiếu của chính chủ nhân.
Đóng góp tối đa
Số tiền tối đa mà nhân viên hoặc chủ lao động có thể đóng góp cho kế hoạch 401 (k) được điều chỉnh định kỳ để tính đến lạm phát. Kể từ năm 2019, các giới hạn cơ bản về đóng góp của nhân viên là 19.000 đô la mỗi năm cho người lao động dưới 50 tuổi và 25.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên (bao gồm khoản đóng góp bắt kịp 6.000 đô la). Nếu chủ lao động cũng đóng góp (hoặc nếu nhân viên chọn đóng góp thêm, không được khấu trừ sau thuế vào tài khoản truyền thống 401 (k) của họ), tổng đóng góp của nhân viên / chủ lao động cho công nhân dưới 50 được giới hạn ở mức 56.000 đô la hoặc 100 % tiền bồi thường của nhân viên, tùy theo mức nào thấp hơn. Đối với những người từ 50 tuổi trở lên, giới hạn là $ 62.000.
Năm 2020, tất cả những số liệu tăng lên. Đóng góp cơ bản tăng lên $ 19.500 và mức bắt kịp lên đến $ 6.500. Giới hạn, bao gồm đóng góp của chủ lao động, trở thành $ 57.000 $ 63.500 cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Kết hợp nhà tuyển dụng
Nhà tuyển dụng phù hợp với đóng góp của nhân viên của họ sử dụng các công thức khác nhau để tính toán sự phù hợp đó. Một ví dụ phổ biến có thể là 50 xu hoặc 1 đô la cho mỗi đô la mà nhân viên đóng góp tới một tỷ lệ phần trăm nhất định của tiền lương. Các cố vấn tài chính thường khuyên rằng các nhân viên cố gắng đóng góp ít nhất đủ tiền cho kế hoạch 401 (k) của họ để có được sự phù hợp với chủ lao động.
Sắp xếp tài khoản của bạn
Nếu họ mong muốn, và nếu chủ nhân của họ đưa ra cả hai lựa chọn, nhân viên của họ có thể chia các khoản đóng góp của họ, đưa một số tiền vào một khoản truyền thống 401 (k) và một số vào một khoản tiền 401 (k). Tuy nhiên, tổng đóng góp của họ cho hai loại tài khoản không thể vượt quá giới hạn cho một tài khoản (chẳng hạn như $ 19.500 vào năm 2020). Đóng góp của chủ lao động chỉ có thể đi vào tài khoản truyền thống 401 (k), nơi họ sẽ phải chịu thuế khi rút tiền.
Rút tiền từ kế hoạch 401 (k)
Người tham gia nên nhớ rằng một khi tiền của họ ở mức 401 (k), có thể khó rút tiền mà không bị phạt. Dan Stewart, CFA nói: "Hãy chắc chắn rằng bạn vẫn tiết kiệm đủ cho bên ngoài cho các trường hợp khẩn cấp và chi phí bạn có thể có trước khi nghỉ hưu. Đừng để tất cả tiền tiết kiệm của bạn vào số 401 (k) của bạn, nơi bạn không thể dễ dàng truy cập vào nó, nếu cần thiết". ®, chủ tịch của Revere Asset Management Inc., tại Dallas, Texas.
Thu nhập trong tài khoản 401 (k) được hoãn thuế trong trường hợp truyền thống 401 (k) và miễn thuế trong trường hợp của Roths. Khi chủ sở hữu của một khoản rút tiền truyền thống (k) 401 (k), số tiền đó (chưa bao giờ bị đánh thuế) sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Chủ tài khoản Roth (người đã trả thuế thu nhập đối với số tiền họ đã đóng góp cho kế hoạch) sẽ không nợ thuế khi rút tiền, miễn là họ đáp ứng một số yêu cầu nhất định.
Cả chủ sở hữu truyền thống và Roth 401 (k) phải có ít nhất 59 tuổi hoặc đáp ứng các tiêu chí khác được IRS nêu ra, chẳng hạn như bị vô hiệu hóa hoàn toàn và vĩnh viễn khi họ bắt đầu rút tiền. Nếu không, họ sẽ phải đối mặt với thuế phạt phân phối sớm 10% so với bất kỳ khoản thuế nào khác mà họ nợ.
Cả hai loại tài khoản cũng phải tuân theo các phân phối tối thiểu bắt buộc, hoặc RMD. (Rút tiền thường được gọi là "phân phối" theo cách nói của IRS.) Sau 70 tuổi, chủ tài khoản phải rút ít nhất một tỷ lệ phần trăm cụ thể từ kế hoạch 401 (k) của họ, sử dụng bảng IRS dựa trên tuổi thọ của họ tại thời điểm đó. Tuy nhiên, nếu họ vẫn đang làm việc và tài khoản là với chủ nhân hiện tại của họ, họ có thể không phải lấy các RMD từ kế hoạch đó. (Roth IRAs, không giống như Roth 401 (k) s, không chịu sự điều chỉnh của RMD trong suốt vòng đời của chủ sở hữu.)
Truyền thống 401 (k) so với Roth 401 (k)
Khi kế hoạch 401 (k) lần đầu tiên có sẵn vào năm 1978, các công ty và nhân viên của họ chỉ có một lựa chọn: truyền thống 401 (k). Sau đó, vào năm 2006, Roth 401 (k) s đã đến. Roths được đặt theo tên của cựu thượng nghị sĩ Hoa Kỳ William Roth của Delkn, nhà tài trợ chính của đạo luật năm 1997 đã biến Roth IRA thành hiện thực.
Trong khi Roth 401 (k) hơi chậm để bắt kịp, nhiều nhà tuyển dụng hiện cung cấp cho họ. Vì vậy, quyết định đầu tiên nhân viên thường phải đưa ra là: Roth hay truyền thống?
Theo nguyên tắc chung, các nhân viên dự kiến sẽ ở trong khung thuế suất biên thấp hơn sau khi họ nghỉ hưu có thể muốn chọn một mức truyền thống 401 (k) và tận dụng việc giảm thuế ngay lập tức. Mặt khác, những nhân viên mong muốn ở trong một khung cao hơn có thể lựa chọn cho Roth để họ có thể tránh thuế sau này. Ví dụ, một Roth có thể là lựa chọn phù hợp cho một công nhân trẻ tuổi với mức lương tương đối thấp nhưng có khả năng tăng đáng kể theo thời gian. Cũng rất quan trọng, đặc biệt là nếu Roth có nhiều năm để phát triển: Không có thuế khi rút tiền có nghĩa là tất cả số tiền mà các khoản đóng góp kiếm được trong nhiều thập kỷ có trong tài khoản cũng không bị đánh thuế.
Vì không ai có thể dự đoán mức thuế nào sẽ là hàng thập kỷ kể từ bây giờ, nên không có loại 401 (k) nào là chắc chắn. Vì lý do đó, nhiều cố vấn tài chính đề nghị mọi người nên cá cược, đặt một số tiền của họ vào từng khoản.
Giới thiệu về 401 (K)
Cân nhắc đặc biệt: Thay đổi công việc
Khi một nhân viên rời khỏi một công ty nơi họ có kế hoạch 401 (k), họ thường có bốn lựa chọn:
1. Rút tiền
Đây thường là một ý tưởng tồi trừ khi nhân viên hoàn toàn cần tiền mặt cho mục đích khẩn cấp, chẳng hạn như hóa đơn y tế. Tiền không chỉ bị đánh thuế trong năm rút, mà nhân viên cũng có thể bị đánh thuế 10% phân phối sớm trừ khi họ trên 59½, bị vô hiệu hóa hoàn toàn và vĩnh viễn, hoặc đáp ứng các tiêu chí IRS khác ngoại trừ quy tắc.
Trong trường hợp của Roth IRAs, các khoản đóng góp của nhân viên có thể được rút miễn thuế và không bị phạt bất cứ lúc nào, nhưng thu nhập sẽ phải chịu thuế nếu nhân viên dưới 59½ và có tài khoản dưới 5 năm. nhân viên có thể rút tiền miễn thuế, họ sẽ giảm tiền tiết kiệm hưu trí của họ, điều mà họ có thể hối tiếc sau này trong cuộc sống.
2. Cuộn nó vào IRA
Bằng cách chuyển tiền vào IRA tại, giả sử, một công ty môi giới hoặc công ty quỹ tương hỗ, nhân viên có thể tránh được thuế ngay lập tức và duy trì trạng thái được ưu đãi thuế của tài khoản của họ. Hơn nữa, nhân viên có thể có nhiều lựa chọn đầu tư vào IRA hơn so với kế hoạch sử dụng lao động của họ.
IRS có các quy tắc tương đối nghiêm ngặt đối với các rollover và cách chúng cần được hoàn thành, và việc vận hành chúng có thể tốn kém. Thông thường, tổ chức tài chính trực tuyến nhận tiền sẽ rất vui lòng giúp đỡ quy trình và tránh mọi sai lầm.
Tiền trong một khoản 401 (k) hoặc IRA thường được bảo vệ khỏi các chủ nợ.
3. Để lại nó với chủ cũ
Trong nhiều trường hợp, chủ lao động sẽ cho phép một nhân viên rời đi giữ tài khoản 401 (k) trong kế hoạch cũ của họ vô thời hạn, mặc dù nhân viên không thể đóng góp thêm cho nó. Điều này thường áp dụng cho các tài khoản trị giá ít nhất 5.000 đô la; trong trường hợp tài khoản nhỏ hơn, người sử dụng lao động có thể cho nhân viên không có lựa chọn nào khác ngoài việc chuyển tiền đi nơi khác.
Để lại tiền 401 (k) trong trường hợp có thể có ý nghĩa nếu kế hoạch của chủ nhân cũ được quản lý tốt và nhân viên hài lòng với các lựa chọn đầu tư mà họ cung cấp. Điều nguy hiểm là các nhân viên thay đổi công việc trong suốt sự nghiệp của họ có thể để lại một dấu vết của kế hoạch 401 (k) cũ và có thể quên đi một hoặc nhiều trong số họ. Những người thừa kế của họ cũng có thể không biết về sự tồn tại của các tài khoản.
4. Chuyển nó đến chủ nhân mới
Một số công ty cho phép nhân viên mới chuyển một kế hoạch cũ 401 (k) vào kế hoạch của riêng họ. Như với cuộn qua IRA, điều này có thể duy trì trạng thái hoãn thuế của tài khoản và tránh thuế ngay lập tức. Đó có thể là một bước đi khôn ngoan nếu nhân viên không thoải mái với việc đưa ra các quyết định đầu tư liên quan đến việc quản lý IRA tái đầu tư và muốn để lại một số công việc đó cho quản trị viên của kế hoạch mới.
Ngoài ra, nếu nhân viên gần 70 tuổi, hãy lưu ý rằng số tiền trong khoản 401 (k) tại một công ty hiện tại của một người không phải là đối tượng của RMD. Di chuyển tiền sẽ bảo vệ nhiều tài sản hưu trí hơn dưới chiếc ô đó.
