Bảo hiểm tài khoản phải thu bảo vệ một công ty chống lại tổn thất tài chính do thiệt hại cho hồ sơ tài khoản phải thu. Loại bảo hiểm này rất quan trọng vì việc mất hồ sơ các khoản phải thu có thể khiến một công ty không thể thu được tiền mà khách hàng nợ.
Phá vỡ tài khoản bảo hiểm phải thu
Bảo hiểm tài khoản phải thu bảo vệ một loạt các tình huống liên quan đến hồ sơ tài khoản phải thu của công ty. Đầu tiên, nó sẽ bao gồm một công ty cho các khoản tiền không thể được thu thập từ khách hàng do hồ sơ bị hư hỏng hoặc bị phá hủy bởi một mối nguy hiểm được bảo hiểm. Bảo hiểm tài khoản phải thu cũng sẽ chi trả cho một chủ hợp đồng đối với các khoản lãi suất cho khoản vay có được để bù vào khoản tiền không bị kiểm soát.
Bảo hiểm cũng cung cấp khoản bồi hoàn cho chi phí nhờ thu vượt quá chi phí thu bình thường của bạn. Hầu hết các doanh nghiệp phải chịu chi phí thường xuyên để thu tiền nợ của khách hàng, chẳng hạn như một nhân viên kế toán dành vài giờ mỗi tháng để nhắc nhở khách hàng rằng các khoản thanh toán đến hạn. Bảo hiểm tài khoản phải thu bao gồm các chi phí hơn và hơn các chi phí thông thường này, là kết quả trực tiếp của một khoản lỗ. Một ví dụ về chi phí như vậy là thuê một công nhân tạm thời để hỗ trợ các hoạt động thu gom.
Bảo hiểm tài khoản phải thu cũng sẽ chi trả các chi phí thiết lập lại hồ sơ khoản phải thu của bạn, chẳng hạn như chi phí thuê một nhà tư vấn công nghệ thông tin chuyên phục hồi mất dữ liệu.
Các công ty bảo hiểm có thể bao gồm bảo hiểm tài khoản phải thu như một phần của chứng thực "bảo hiểm mở rộng" kèm theo chính sách tài sản. Tuy nhiên, bảo hiểm này có thể không giống như một chứng thực tài khoản phải thu riêng vì nó có thể bị loại trừ áp dụng cho các tòa nhà và tài sản cá nhân.
Tính toán các khoản lỗ bảo hiểm phải thu
Cách thức chính xác trong đó tổn thất được tính toán có thể khác nhau giữa các công ty bảo hiểm, nhưng hầu hết đều tuân theo cùng các nguyên tắc chung. Đầu tiên, một công ty bảo hiểm tính toán tổng số tài khoản phải thu trong mười hai tháng trước khi mất. Tiếp theo, nó chia số tiền này cho mười hai, mang lại khoản phải thu trung bình hàng tháng. Ví dụ: giả sử hồ sơ khoản phải thu của một công ty bị phá hủy trong vụ hỏa hoạn vào ngày 1 tháng 1 năm 2017. Công ty bảo hiểm sẽ cộng các khoản phải thu trong khoảng thời gian ngày 31 tháng 12 năm 2015 đến ngày 31 tháng 12 năm 2016 và sau đó chia số đó cho 12. Nếu khoản phải thu hàng năm là 1 triệu đô la, trung bình hàng tháng là 83.333 đô la.
Vì doanh số có thể theo chu kỳ trong suốt một năm nhất định, nên công ty bảo hiểm sẽ xem xét liệu các biến động bình thường trong một doanh nghiệp có khiến các khoản phải thu cao hơn hoặc thấp hơn mức trung bình hàng tháng vào ngày thua lỗ hay không. Xem xét thời điểm thua lỗ, sau đó công ty bảo hiểm sẽ tăng hoặc giảm trung bình hàng tháng.
