Thực tế mà nói, Mỹ không còn thuế thừa kế. Tiền thừa kế của tiền mặt hoặc tài sản không bị đánh thuế dưới dạng thu nhập cho người nhận. Và, tính đến năm 2019, thuế bất động sản, mà chính di sản phải trả, chỉ bị đánh thuế đối với số tiền trên 11, 2 triệu đô la. Hơn nữa, một điều khoản đặc biệt của luật pháp cho phép di sản của người phối ngẫu còn sống tăng gấp đôi mức miễn trừ đó. Kết quả là, rất ít bất động sản hoặc người thụ hưởng của họ sẽ nợ bất kỳ khoản thuế nào cả.
Chìa khóa chính
- Di sản không phải chịu thuế thu nhập. Thuế bất động sản liên bang hiện chỉ áp dụng cho một số ít người nộp thuế siêu giàu, ước tính khoảng 2.000 mỗi năm. Tổng số từ IRA truyền thống được thừa kế sẽ phải chịu thuế khi người thụ hưởng phân phối.
Một số tiểu bang làm thừa kế thuế. Kể từ năm 2019, các tiểu bang đó bao gồm Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania. Tuy nhiên, không ai trong số những quốc gia đó đóng thuế thừa kế cho vợ / chồng hoặc con của người chết. Khi họ bị đánh thuế, các khoản thuế dao động từ khoảng 5% đến 15% của thừa kế.
Một trường hợp hiếm khi thuế đến hạn
Bất động sản, giống như cá nhân, phải nộp các biểu mẫu thuế thu nhập. Họ cũng có thể nợ thuế, nếu tài sản trong bất động sản vẫn đang thu lãi hoặc cổ tức chẳng hạn. Nếu người thi hành di sản không nộp thuế thu nhập trước khi phân chia tài sản thừa kế, người thụ hưởng có thể nợ một số thuế.
Bất động sản có thể trả các khoản thuế do hoặc phân phối thu nhập chịu thuế cho những người thừa kế. Trong một số trường hợp, thực hiện sau này thực sự tiết kiệm tiền của người thụ hưởng, vì bất động sản có thể nằm trong một khung thuế cao hơn so với cá nhân đang nhận một phần của thừa kế. Việc thừa kế được ghi lại trong Biểu IRS K-1.
Thuế bất động sản hiện chỉ áp dụng cho các khoản thừa kế trên 11, 2 triệu đô la mỗi cá nhân.
Khi IRA được tham gia
Mặc dù người thụ hưởng không nợ thuế thu nhập đối với tiền họ thừa kế, nhưng nếu thừa kế của họ bao gồm tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), họ thường sẽ phải nhận các khoản phân phối từ đó trong một thời gian nhất định và, nếu đó là IRA truyền thống chứ không phải là một Roth, nộp thuế thu nhập trên số tiền đó. IRS giải thích các quy tắc trong Ấn phẩm 590-B.
Tại sao không có thuế bất động sản?
Lịch sử của thuế bất động sản ở Mỹ đã gây ra nhiều tranh cãi. Nó thường bị các đối thủ của nó chế giễu là "thuế tử thần".
Trong điều kiện ít tải hơn, thuế bất động sản được coi là đặc biệt không công bằng đối với người Mỹ có tài sản gia đình gắn liền với tài sản thay vì tiền mặt trong ngân hàng. Họ sẽ bị buộc phải bán tài sản để trả thuế bất động sản. Điều này được coi là đặc biệt nghiêm trọng đối với nông dân gia đình có sự giàu có gắn liền với đất nông nghiệp, thiết bị và chăn nuôi.
Hạn chế thuế
Việc miễn thuế bất động sản liên bang đối với bất động sản lên tới 5 triệu đô la đã được đưa ra vào năm 2010. Sự miễn trừ đó đã được xác nhận lại và các giới hạn đã được đưa ra trong luật sau đó được Quốc hội thông qua. Luật hiện hành miễn 11, 2 triệu đô la từ thuế bất động sản.
Bắt xung quanh thuế
Người ta ước tính rằng khoảng 2.000 người Mỹ mỗi năm phải chịu thuế bất động sản theo luật mới nhất và họ thường thuê những kế toán viên giỏi tìm cách tránh hoặc giảm thiểu thuế bất động sản.
Một trong những phương pháp phổ biến hơn để tránh bất kỳ thuế bất động sản là tặng trước các phần của bất động sản cho các thành viên gia đình. Một cách khác là tạo ra một sự tin tưởng bảo hiểm nhân thọ không thể hủy bỏ.
