Annuuity có thể là một khoản đầu tư tuyệt vời cho tiết kiệm hưu trí và lập kế hoạch bất động sản, nhưng chúng đi kèm với một sự nắm bắt. Nếu tiền được rút từ một niên kim trước khi hợp đồng chỉ định, công ty bảo hiểm thường đánh giá các hình phạt nặng. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cũng có thể đánh giá các khoản phạt thuế thu nhập đối với các khoản tiền được rút. Số tiền phạt tùy thuộc vào tuổi của nhà đầu tư tại thời điểm rút tiền, thời gian đầu tư được giữ trong bao lâu và hoàn cảnh thực hiện rút tiền.
Chìa khóa chính
- Rút tiền từ niên kim có thể kích hoạt hình phạt của hai loại cơ bản. Công ty bảo hiểm phát hành phí niên kim phí đầu hàng nếu tiền được rút trong giai đoạn tích lũy của niên kim. IRS tính tiền phạt rút tiền sớm 10% nếu người giữ niên kim dưới 59 tuổi.
Phí đầu hàng hàng năm
Hợp đồng niên kim được phát hành bởi các công ty bảo hiểm cho một thời hạn đầu tư cụ thể, thường từ bốn đến tám năm. Còn được gọi là giai đoạn tích lũy, đây là giai đoạn mà số tiền gộp ban đầu của bạn được dự kiến sẽ tăng lên, tích lũy các khoản tiền sẽ được trả cho bạn sau này, trong giai đoạn thanh toán. Vì vậy, bất kỳ khoản rút tiền nào bạn thực hiện trong thời gian này đều phải chịu phí đầu hàng.
Đối với mỗi năm khoản đầu tư được tổ chức, hình phạt cho việc rút tiền sớm sẽ thay đổi, càng thấp thì thời gian niên kim càng lâu. Đây được gọi là một lịch trình đầu hàng. Không có gì lạ khi hình phạt rút tiền sớm được thực hiện trong vài năm đầu tiên sở hữu một niên kim vượt quá 5%. Ví dụ: một niên kim với thời hạn đầu tư tám năm có thể có khoản phí đầu hàng là 8% trong năm đầu tiên sau khi bạn đăng ký, 7% vào năm hai, v.v., giảm một điểm phần trăm hàng năm cho đến năm thứ tám.
Hình phạt thuế đối với hàng năm
Ngoài các hình phạt được đánh giá bởi công ty bảo hiểm, việc rút tiền sớm cũng có thể gây ra hình phạt IRS hình phạt cụ thể là hình phạt rút tiền 10%, cùng mức phí đối với các khoản phân phối sớm từ Tài khoản Hưu trí 401 (k) hoặc Cá nhân (IRA).
Lý do: Annuuity được IRS coi là một sản phẩm hưu trí, bất kể hợp đồng có được tổ chức trong một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện hay không (dù sao thường không phải là một ý tưởng tốt). Ngay cả các niên kim không đủ điều kiện (những người được mua bằng đô la sau thuế và không được giữ trong tài khoản hưu trí) yêu cầu chủ sở hữu phải đạt đến tuổi 59½ trước khi thực hiện phân phối miễn phạt.
Cùng với hình phạt, rút tiền sớm từ niên kim cũng có thể phải chịu thuế thu nhập, được tính theo thuế suất thuế thu nhập thường xuyên của bạn (nói chung, bất kỳ khoản thu nhập nào trừ đi số tiền ban đầu bạn đã đầu tư vào niên kim).
Hình phạt 10% áp dụng cho phần thu nhập của một khoản rút tiền mà nghe có vẻ không tệ lắm, ngoại trừ, khi nói đến niên kim, IRS giả định rằng thu nhập được rút trước tiên (không phải khoản đầu tư ban đầu của bạn).
Các ngoại lệ đối với Quy tắc hình phạt hàng năm
May mắn thay, giống như các tài khoản hưu trí, niên kim cho phép rút tiền sớm mà không bị phạt trong trường hợp người đăng ký bị vô hiệu hóa hoặc chết. Ngoài ra, một số hợp đồng cung cấp một lợi ích cho việc rút tiền miễn phạt để trả cho các chi phí chăm sóc dài hạn.
Nhiều hợp đồng niên kim cũng cho phép chủ sở hữu rút tới 10% giá trị hợp đồng hoặc phí bảo hiểm mỗi năm, như được xác định trong hợp đồng, không bị phạt.
