Nhiều nhà đầu tư có câu hỏi về cách tốt nhất để tính thuế của họ trên các quỹ tương hỗ. Cách quỹ tương hỗ của bạn được đối xử cho các mục đích thuế có liên quan nhiều đến loại hình đầu tư trong danh mục đầu tư của quỹ.
Nói chung, hầu hết các phân phối bạn nhận được từ một quỹ tương hỗ phải được khai báo là thu nhập đầu tư trên thuế hàng năm của bạn. Tuy nhiên, loại phân phối nhận được, thời gian nắm giữ đầu tư và loại hình đầu tư là tất cả các yếu tố quan trọng trong việc xác định số tiền thuế thu nhập bạn phải trả cho mỗi đô la phân phối.
Trong một số trường hợp, phân phối phải chịu mức thuế thu nhập thông thường của bạn, đây là mức cao nhất. Trong các trường hợp khác, bạn có thể đủ điều kiện để trả mức thuế suất lãi vốn thấp hơn. Các bản phân phối khác có thể được miễn thuế hoàn toàn.
Thu nhập bình thường so với lợi nhuận vốn
Sự khác biệt giữa thu nhập bình thường và thu nhập lãi vốn có thể tạo ra sự khác biệt lớn cho hóa đơn thuế của bạn. Nói tóm lại, chỉ thu nhập đầu tư mà bạn có được từ các khoản đầu tư được giữ trong một năm trở lên mới được coi là lãi vốn.
Khái niệm này khá đơn giản khi đầu tư vào cổ phiếu riêng lẻ. Thế giới của các quỹ tương hỗ, tuy nhiên, phức tạp hơn một chút.
Các quỹ tương hỗ là các công ty đầu tư đầu tư đóng góp chung của hàng ngàn cổ đông của họ vào nhiều chứng khoán được gọi là danh mục đầu tư. Khi phân phối, sự khác biệt giữa thu nhập thông thường và lãi vốn không liên quan gì đến việc bạn sở hữu cổ phần trong một quỹ tương hỗ, mà là quỹ đó đã đầu tư cá nhân trong danh mục đầu tư bao lâu.
Sao nó lại quan trọng?
Sự khác biệt giữa thuế suất thuế thu nhập thông thường và thuế suất thuế vốn dài hạn tương ứng của bạn có thể khá lớn. Đây là lý do tại sao điều quan trọng là phải theo dõi thu nhập nào phải chịu mức thấp hơn. Đối với năm 2019, những người trong khung thuế thu nhập 10% và 12% không bắt buộc phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào đối với việc tăng vốn dài hạn. Các cá nhân trong khung thuế 22% đến 35% phải trả thuế 15% cho lãi vốn. Những người trong khung thuế thu nhập cao nhất là 37% phải chịu thuế lãi vốn 20%.
Tìm hiểu lợi nhuận của bạn
Để xác định thu nhập đầu tư của bạn là bao nhiêu hoặc lỗ, trước tiên bạn phải biết bạn đã trả bao nhiêu cho các cổ phiếu đã được thanh lý. Đây được gọi là cơ sở. Bởi vì cổ phiếu quỹ tương hỗ thường được mua tại nhiều thời điểm, với số lượng khác nhau và ở nhiều mức giá khác nhau, đôi khi rất khó để xác định số tiền bạn đã trả cho một cổ phiếu nhất định.
Cơ sở chi phí và cơ sở trung bình
IRS có hai cách cho phép người nộp thuế xác định cơ sở thu nhập đầu tư của họ: cơ sở chi phí và cơ sở trung bình.
Giống như thu nhập từ việc bán bất kỳ khoản đầu tư nào khác, nếu bạn đã sở hữu cổ phiếu quỹ tương hỗ trong một năm trở lên, bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ nào được tạo ra từ việc bán các cổ phiếu đó đều bị đánh thuế khi tăng vốn dài hạn. Nếu không, nó được coi là thu nhập bình thường.
Phân phối cổ tức
Ngoài việc phân phối thu nhập được tạo ra từ việc bán tài sản, các quỹ tương hỗ cũng thực hiện phân phối cổ tức khi tài sản cơ bản trả thu nhập hoặc lãi. Các quỹ tương hỗ là các khoản đầu tư thông qua, có nghĩa là bất kỳ thu nhập nào họ nhận được phải được phân phối cho các cổ đông. Điều này thường xảy ra khi một quỹ nắm giữ cổ phiếu hoặc trái phiếu có cổ tức, thường trả một khoản lãi thường xuyên hàng năm, được gọi là phiếu giảm giá.
Khi một công ty tuyên bố cổ tức, nó cũng thông báo ngày chia cổ tức và ngày ghi nhận. Ngày ghi nhận là ngày mà công ty xem xét danh sách các cổ đông sẽ nhận được khoản thanh toán cổ tức. Bởi vì có một sự chậm trễ về thời gian khi giao dịch cổ phiếu, bất kỳ việc bán cổ phiếu nào xảy ra ít hơn ba ngày trước ngày ghi nhận không được đăng ký và danh sách các cổ đông vẫn bao gồm tên của nhà đầu tư bán. Ngày ba ngày trước ngày ghi nhận là ngày giao dịch không hưởng quyền.
Phân phối cổ tức bị đánh thuế như thế nào?
Nói chung, thu nhập cổ tức được đánh thuế như thu nhập thông thường. Nếu quỹ tương hỗ của bạn mua và bán cổ phiếu thường xuyên, nhiều khả năng bất kỳ khoản cổ tức nào bạn nhận được sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Ví dụ: giả sử bạn nhận được 1.000 đô la thanh toán cổ tức từ quỹ được quản lý tích cực của mình. Nếu bạn ở trong khung thuế thu nhập 24%, bạn phải trả 240 đô la tại thời điểm thuế.
Tuy nhiên, có hai trường hợp ngoại lệ rất quan trọng: cổ tức đủ điều kiện và lãi suất miễn thuế.
Cổ tức đủ tiêu chuẩn
Phân phối cổ tức nhận được từ quỹ tương hỗ của bạn có thể phải chịu thuế lãi vốn nếu IRS được coi là cổ tức đủ điều kiện. Để đủ điều kiện, cổ tức phải được trả bằng một cổ phiếu do một công ty nước ngoài hoặc nước ngoài đủ điều kiện phát hành. Ngoài ra, quỹ tương hỗ của bạn phải nắm giữ cổ phiếu trong hơn 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày chia cổ tức.
Ngày giao dịch không hưởng quyền là ngày mà chủ sở hữu của cổ phiếu mới mua không đủ điều kiện thanh toán cổ tức. Ví dụ, nếu ngày chia cổ tức là ngày 12 tháng 4, bất kỳ nhà đầu tư nào mua cổ phiếu vào hoặc sau ngày này sẽ không nhận được cổ tức sắp xảy ra.
Điều này nghe có vẻ khó hiểu, nhưng về cơ bản, điều đó có nghĩa là quỹ phải sở hữu cổ phiếu trong 60 ngày trước ngày chia cổ tức hoặc kết hợp nhiều ngày trước và sau đó, thêm tối thiểu 60 ngày. Yêu cầu phức tạp này có nghĩa là không khuyến khích các nhà đầu tư mua quỹ với cổ phiếu có cổ tức ngay trước khi thanh toán và sau đó bán lại, chỉ để nhận cổ tức. Nếu quỹ của bạn phân phối cổ tức đủ điều kiện, những khoản cổ tức này được báo cáo cho bạn trên Mẫu 1099-DIV.
Lãi suất miễn thuế
Một cách khác để giảm thiểu hóa đơn thuế thu nhập của bạn là đầu tư vào cái gọi là quỹ tương hỗ miễn thuế. Các quỹ này đầu tư vào trái phiếu chính phủ và thành phố, còn được gọi là "munis", trả lãi suất miễn thuế. Các quỹ tương hỗ thị trường tiền tệ, ví dụ, đầu tư chủ yếu vào trái phiếu chính phủ ngắn hạn và được coi là đầu tư ổn định và an toàn.
Tuy nhiên, trong khi trái phiếu thành phố trả lãi được miễn thuế thu nhập liên bang, họ có thể không được miễn thuế thu nhập nhà nước hoặc thuế thu nhập địa phương. Trong một số trường hợp, tiền lãi trả cho trái phiếu do chính phủ ở tiểu bang bạn cư trú có thể được miễn thuế ba lần, nghĩa là trái phiếu được miễn thuế thu nhập. Tuy nhiên, hãy xác minh với quỹ của bạn những trái phiếu nào trong danh mục đầu tư của nó được miễn thuế và ở mức độ nào để tránh bị che mắt bởi thuế bất ngờ.
Điểm mấu chốt
Tính toán các khoản thuế bạn nợ đối với thu nhập và phân phối quỹ tương hỗ có thể cực kỳ phức tạp, ngay cả đối với các nhà đầu tư dày dạn nhất. Trừ khi bạn sở hữu chỉ một số ít cổ phiếu và giữ hồ sơ cẩn thận, bạn có thể được hưởng lợi từ việc tư vấn cho một chuyên gia thuế để đảm bảo bạn báo cáo đúng tất cả thu nhập đầu tư của mình.
