Người thụ hưởng là gì?
Người thụ hưởng là bất kỳ người nào có được lợi thế và / hoặc lợi nhuận từ một thứ gì đó. Trong thế giới tài chính, một người thụ hưởng thường đề cập đến một người đủ điều kiện nhận các khoản phân phối từ một ủy thác, ý chí hoặc chính sách bảo hiểm nhân thọ. Người thụ hưởng được nêu tên cụ thể trong các tài liệu này hoặc đã đáp ứng các quy định làm cho họ đủ điều kiện cho bất kỳ phân phối nào được chỉ định.
Chìa khóa chính
- Người thụ hưởng là một cá nhân nhận được lợi ích, thường là lợi thế về tiền tệ. Các phân phối thường đi kèm với hậu quả về thuế và đôi khi là các quy định khác nhau. Nếu phân phối ở dạng tài khoản hưu trí, có nhiều yếu tố cần xem xét, chẳng hạn như khung thời gian và số tiền phân phối, tùy thuộc vào loại tài khoản.
Người thụ hưởng
Hiểu một người thụ hưởng
Thông thường, bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào cũng có thể được đặt tên là người thụ hưởng của một ủy thác, ý chí hoặc chính sách bảo hiểm nhân thọ. Cá nhân phân phối các quỹ, hoặc nhà hảo tâm, có thể đưa ra các quy định khác nhau về việc giải ngân, chẳng hạn như người thụ hưởng đạt được một độ tuổi nhất định hoặc kết hôn. Cũng có thể có hậu quả thuế cho người thụ hưởng. Ví dụ, trong khi tiền gốc của hầu hết các chính sách bảo hiểm nhân thọ không bị đánh thuế, tiền lãi tích lũy có thể bị đánh thuế.
Người thụ hưởng tài khoản đủ tiêu chuẩn
Các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn, như 401 (k) hoặc IRA, cung cấp khả năng của chủ tài khoản để chỉ định người thụ hưởng. Sau khi chủ sở hữu chương trình đủ điều kiện thông qua, một người thụ hưởng vợ chồng có thể có thể chuyển số tiền thu được vào IRA của chính họ. Nếu người thụ hưởng không phải là vợ / chồng, có ba lựa chọn khác nhau để phân phối.
Đầu tiên là thực hiện phân phối một lần, làm cho toàn bộ số tiền phải chịu thuế ở mức thu nhập bình thường của người thụ hưởng. Thứ hai là thiết lập một IRA được thừa kế và rút một khoản tiền hàng năm dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng, còn được gọi là "IRA kéo dài". Tùy chọn thứ ba là rút tiền bất cứ lúc nào trong vòng năm năm kể từ ngày chết của chủ tài khoản ban đầu.
Tùy chọn kéo dài không còn có sẵn cho một khoản thừa kế nhận được vào năm 2020, do việc thông qua Đạo luật Thiết lập Tăng cường Nghỉ hưu cho Cộng đồng (AN NINH) năm 2019, và do đó, chỉ có các tùy chọn quy tắc một lần và năm năm ở đằng trước. Đạo luật AN TOÀN quy định rằng một người thụ hưởng tài khoản hưu trí phải thực hiện tất cả các phân phối trong vòng 10 năm.
Trong trường hợp người thụ hưởng là bất động sản hoặc ủy thác, các quy tắc phân phối bị hạn chế hơn. Bất kỳ số tiền thu được để lại bất động sản cũng làm cho nó phải chịu chứng thực di chúc.
Người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ
Tiền bảo hiểm nhân thọ được coi là miễn thuế cho người thụ hưởng và không được báo cáo là tổng thu nhập. Tuy nhiên, bất kỳ khoản lãi nào nhận được hoặc tích lũy đều được coi là chịu thuế và được báo cáo như bất kỳ khoản lãi nào khác nhận được.
Người thụ hưởng hàng năm không đủ tiêu chuẩn
Các niên kim không đủ tiêu chuẩn được coi là phương tiện đầu tư hoãn thuế cho phép các chủ sở hữu chỉ định một người thụ hưởng. Sau cái chết của chủ sở hữu, người thụ hưởng có thể phải chịu bất kỳ khoản thuế nào đối với quyền lợi tử vong. Không giống như bảo hiểm nhân thọ, trợ cấp tử vong hàng năm được đánh thuế như thu nhập thông thường đối với bất kỳ khoản lãi nào cao hơn số tiền đầu tư ban đầu. Ví dụ: nếu chủ sở hữu tài khoản ban đầu đã mua một niên kim với giá 100.000 đô la và sau đó qua đời khi giá trị trị giá 150.000 đô la, khoản lãi 50.000 đô la bị đánh thuế như thu nhập thông thường cho người thụ hưởng.
