Điều khoản thụ hưởng là gì?
Điều khoản thụ hưởng là một điều khoản trong chính sách bảo hiểm nhân thọ hoặc phương tiện đầu tư khác như tài khoản hưu trí hoặc tài khoản hưu trí cá nhân (ví dụ IRA), cho phép chủ sở hữu chính sách đặt tên cá nhân là người thụ hưởng chính và phụ.
Chìa khóa chính
- Điều khoản thụ hưởng trong một sản phẩm tài chính hoặc hợp đồng chỉ định những người sẽ nhận được các tài sản liên quan gắn liền với sản phẩm hoặc phương tiện đó khi họ qua đời. Người thụ hưởng là những cá nhân hoặc tổ chức mà một nhà hảo tâm đặt tên trong ủy thác, chính sách bảo hiểm nhân thọ hoặc kế hoạch nghỉ hưu. các điều khoản này cho phép một người thụ hưởng thứ cấp hoặc đại học được chỉ định trong trường hợp chủ sở hữu sống sót trước những người được nêu tên đầu tiên.
Hiểu các khoản thụ hưởng
Một điều khoản thụ hưởng xác định các cá nhân sẽ được hưởng lợi từ các quỹ hoặc lợi ích khác từ chủ hợp đồng hoặc nhà hảo tâm. Chủ sở hữu chính sách có thể thay đổi những người thụ hưởng được nêu tên bất cứ lúc nào bằng cách làm theo các thông số kỹ thuật được xác định trong chính sách. Thuật ngữ người thụ hưởng đề cập đến đặc điểm kỹ thuật của người nhận tiền hoặc các lợi ích khác theo quy định trong chính sách hoặc ủy thác.
Thông thường, bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào cũng có thể được coi là người thụ hưởng của một ủy thác, ý chí hoặc chính sách bảo hiểm nhân thọ. Cá nhân phân phối các quỹ, hoặc nhà hảo tâm, có thể đặt ra các quy định về việc giải ngân, chẳng hạn như người thụ hưởng đạt được một độ tuổi nhất định hoặc đã kết hôn. Cũng có thể có hậu quả thuế cho người thụ hưởng. Ví dụ, trong khi tiền gốc của hầu hết các chính sách bảo hiểm nhân thọ không bị đánh thuế, tiền lãi tích lũy có thể bị đánh thuế.
Người thụ hưởng tài khoản hưu trí đủ tiêu chuẩn
Các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn, như 401 (k) hoặc IRA, cung cấp khả năng của chủ tài khoản để chỉ định người thụ hưởng. Sau khi chủ sở hữu chương trình đủ điều kiện thông qua, một người thụ hưởng vợ hoặc chồng có thể chuyển số tiền thu được vào IRA của chính họ. Nếu người thụ hưởng không phải là vợ / chồng, có ba lựa chọn khác nhau để phân phối.
Đầu tiên là thực hiện phân phối một lần, làm cho toàn bộ số tiền phải chịu thuế ở mức thu nhập bình thường của người thụ hưởng. Thứ hai là thiết lập một IRA được thừa kế và rút một khoản tiền hàng năm dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng, còn được gọi là "IRA kéo dài". Tùy chọn thứ ba là rút tiền bất cứ lúc nào trong vòng năm năm kể từ ngày chết của chủ tài khoản ban đầu.
Tùy chọn kéo dài không còn có sẵn cho một khoản thừa kế nhận được vào năm 2020, do việc thông qua Đạo luật Thiết lập Tăng cường Nghỉ hưu cho Cộng đồng (AN NINH) năm 2019, và do đó, chỉ có các tùy chọn quy tắc một lần và năm năm ở đằng trước. Đạo luật AN TOÀN quy định rằng một người thụ hưởng tài khoản hưu trí phải thực hiện tất cả các phân phối trong vòng 10 năm.
Người thụ hưởng chính sách bảo hiểm nhân thọ
Chính sách bảo hiểm nhân thọ yêu cầu người thụ hưởng được nêu tên phải được chỉ định. Đây có thể được chỉ định là chính, phụ hoặc đại học trong trường hợp người thụ hưởng chính và / hoặc phụ được đặt tên đã qua đời trước cái chết của người được bảo hiểm. Người thụ hưởng có thể là một cá nhân, một tổ chức (ví dụ như một tổ chức từ thiện) hoặc một ủy thác.
Tiền bảo hiểm nhân thọ được coi là miễn thuế cho người thụ hưởng và không được báo cáo là tổng thu nhập. Tuy nhiên, bất kỳ khoản lãi nào nhận được hoặc tích lũy đều được coi là chịu thuế và được báo cáo như bất kỳ khoản lãi nào khác nhận được.
Người thụ hưởng hàng năm không đủ điều kiện
Niên kim không đủ điều kiện được coi là phương tiện đầu tư hoãn thuế cho phép chủ sở hữu chỉ định một người thụ hưởng. Sau cái chết của chủ sở hữu, người thụ hưởng có thể phải chịu bất kỳ khoản thuế nào đối với quyền lợi tử vong. Không giống như bảo hiểm nhân thọ, trợ cấp tử vong hàng năm được đánh thuế như thu nhập thông thường đối với bất kỳ khoản lãi nào cao hơn số tiền đầu tư ban đầu.
Ví dụ: nếu chủ sở hữu tài khoản ban đầu đã mua một niên kim với giá 100.000 đô la và sau đó qua đời khi giá trị trị giá 150.000 đô la, khoản lãi 50.000 đô la bị đánh thuế như thu nhập thông thường cho người thụ hưởng.
