Quan hệ đối tác hạn chế trong My IR IRA: Có thể?
Có, bạn có thể mua cổ phần trong một quan hệ đối tác hạn chế chính, hoặc MLP, cho Roth IRA của bạn, nhưng bạn sẽ cần phải biết các quy tắc thuế đặc biệt đối với các khoản đầu tư này. Các quy tắc trở nên đặc biệt khó khăn khi bạn giữ cổ phần của mình trong tài khoản hưu trí.
Chìa khóa chính
- Quan hệ đối tác hạn chế (MLP) chính thường mang lại lợi suất cao hấp dẫn. Bạn có thể nắm giữ cổ phiếu MLP trong tài khoản hưu trí, chẳng hạn như Roth IRA. Nhưng không giống như các khoản đầu tư IRA khác, thu nhập MLP có thể bị đánh thuế ngay lập tức nếu đạt 1.000 USD trở lên.
Cách thức hợp tác của Master Limited
Một quan hệ đối tác hạn chế chính là một bảo đảm được phát hành bởi một quan hệ đối tác theo phong cách của cổ phiếu công ty. Những chứng khoán này đã được thực hiện bởi Đạo luật cải cách thuế năm 1986, cho phép các công ty có hoạt động kinh doanh chính trong lĩnh vực bất động sản, hàng hóa hoặc tài nguyên thiên nhiên phát hành cổ phiếu ra công chúng. MLP trở nên phổ biến trong số các nhà đầu tư trung bình khi lãi suất chạm mức thấp lịch sử, khiến lợi suất tương đối cao của họ hấp dẫn.
Quan hệ đối tác của Master Limited bị đánh thuế như thế nào
Bởi vì cổ phiếu của MLP thể hiện sự quan tâm đến quan hệ đối tác, bất kỳ thu nhập nào họ tạo ra đều được coi là phân phối đối tác và phải chịu thuế như vậy. Một công ty phát hành cổ phiếu MLP không phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp, mà thay vào đó phân phối thu nhập cho các đối tác hoặc chủ sở hữu đơn vị. Điều này trở thành thu nhập chịu thuế cho các cổ đông.
Khi bạn nắm giữ cổ phiếu MLP trong tài khoản hưu trí, chẳng hạn như Roth IRA, thu nhập này, nếu nó có tổng giá trị từ 1.000 đô la trở lên được coi là thu nhập chịu thuế kinh doanh không liên quan, hoặc UBTI. Điều đó làm cho nó phải chịu thuế ngay lập tức, không giống như hầu hết các khoản đầu tư khác mà bạn có thể nắm giữ trong IRA, nơi thu nhập của bạn thường được hoãn thuế hoặc, trong trường hợp của Roth IRAs, miễn thuế.
Nếu bạn muốn mua cổ phần trong MLP cho IRA của mình, hoặc là một công ty truyền thống hoặc truyền thống, bạn nên tham khảo ý kiến một cố vấn thuế để giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế. Nếu bạn quan tâm đến việc tiếp xúc với MLP trong Roth IRA của mình nhưng muốn tránh những vấn đề đau đầu về thuế, hãy xem xét đầu tư vào một sản phẩm trao đổi trao đổi theo dõi hiệu suất MLP. Hoặc, thay vào đó, hãy mua cổ phiếu MLP cho một tài khoản chịu thuế thường xuyên.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Calif.
Có, bạn có thể sở hữu MLP trong Roth IRA của mình, nhưng có một số hậu quả thuế có thể bất lợi khi làm như vậy. IRA phải chịu thuế đối với một loại thu nhập đặc biệt gọi là thu nhập chịu thuế kinh doanh không liên quan, hoặc "UBTI". Các bản phân phối được trả bởi MLP có thể được coi là UBTI. Nếu một IR IR của Roth kiếm được 1.000 đô la trở lên của UBTI hàng năm, thu nhập của UBTI trên 1.000 đô la phải chịu thuế ngay cả khi chứng khoán được giữ trong tài khoản hưu trí, thường không bị đánh thuế. Nếu tài khoản hưu trí của bạn kiếm được 1.000 đô la trở lên mỗi năm trong UBTI, bạn vừa loại bỏ lợi thế về thuế của tài khoản hưu trí của mình. Thông thường nên giữ các MLP riêng lẻ trong tài khoản chịu thuế so với tài khoản hưu trí.
