Khoản vay cơ sở tiền mặt là gì?
Khoản vay cơ sở tiền mặt là khoản vay được ghi nhận là tiền lãi khi thu được khoản thanh toán. Thông thường, thu nhập lãi được tích lũy cho các khoản vay, vì thanh toán thường xuyên cả gốc và lãi được giả định. Tuy nhiên, trong trường hợp các khoản vay không phù hợp (hoặc các khoản vay trở nên tồi tệ), các khoản thanh toán tiếp tục bị nghi ngờ. Các khoản vay cơ sở tiền mặt là các khoản vay không phù hợp, và thu nhập lãi chỉ có thể được ghi nhận khi tiền thực sự được nhận.
Thông thường, các khoản vay được coi là đã trở nên tồi tệ khi chúng bị vỡ nợ trong 90 ngày, có nghĩa là người vay đã không thực hiện bất kỳ khoản trả gốc hoặc lãi theo lịch trình nào trong ít nhất là trong khoảng thời gian đó. Các định nghĩa khác nhau có thể áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng, cho vay thế chấp nhà ở và các tài sản bảo đảm khác.
Khoản vay cơ sở tiền mặt hoạt động như thế nào
Các khoản vay thường đi vào mặc định vì người vay đã rơi vào thời điểm khó khăn hoặc hết tiền và không thể tiếp tục thanh toán. Các ngân hàng thường xem xét cho vay cơ sở tiền mặt nợ xấu bởi vì không chắc là họ sẽ có thể thu thập chúng. Vì lý do này, các khoản vay không phù hợp có thể là một vấn đề lớn đối với một ngân hàng. Khi một ngân hàng có nhiều khoản vay cơ sở tiền mặt trong hồ sơ, giá cổ phiếu của nó có thể bị ảnh hưởng. Các khoản vay không phù hợp có thể khiến ngân hàng mất tiền và điều đó có nghĩa là ngân hàng có ít tiền hơn để cho vay đối với các khách hàng khác.
Về lý thuyết, vẫn có khả năng một con nợ có thể một lần nữa bắt đầu thực hiện thanh toán cho khoản vay không phù hợp, nhưng trên thực tế điều này hiếm khi xảy ra, và các ngân hàng phải tìm ra một cách khác để thu tiền cho khoản vay. Làm thế nào một ngân hàng tiếp cận thu thập trên một khoản vay cơ sở tiền mặt sẽ phụ thuộc vào việc khoản vay có được bảo đảm hay không. Nếu một khoản vay không phù hợp được bảo đảm bằng một tài sản, chẳng hạn như xe hơi hoặc nhà, ngân hàng có thể cố gắng thu hồi một số tổn thất của mình bằng cách tịch thu hoặc thu hồi tài sản bị nghi ngờ.
Một ngân hàng lựa chọn khác để xử lý các khoản vay dựa trên tiền mặt là bán chúng cho các cơ quan thu nợ hoặc nhà đầu tư. Điều này thường được thực hiện với các khoản vay cơ sở tiền mặt không được bảo đảm bằng một tài sản có thể bị thu hồi hoặc bị tịch thu. Ngân hàng có thể bán các khoản vay không trả nợ với giá giảm cho một công ty thu nợ, sau đó trở thành chủ sở hữu của khoản nợ đó và có thể cố gắng thu hồi nó, có lẽ bằng cách giải quyết với con nợ với số tiền ít hơn số tiền nợ. Tuy nhiên, một ngân hàng cũng có thể hợp tác với một công ty thu nợ có thể giúp họ theo đuổi thanh toán cho các khoản vay cơ sở tiền mặt để đổi lấy tỷ lệ phần trăm của bất kỳ khoản tiền nào có được từ đó.
Một khoản vay cơ sở tiền mặt là một khoản vay trở nên tồi tệ, do đó, một khoản lãi được ghi là chỉ kiếm được khi thu được khoản thanh toán.
