Thuế tiêu thụ là gì?
Thuế tiêu thụ là thuế đánh vào việc mua hàng hóa hoặc dịch vụ. Thuế tiêu thụ có thể ở dạng thuế bán hàng, thuế quan, thuế tiêu thụ đặc biệt và các loại thuế khác đối với hàng hóa và dịch vụ tiêu thụ.
Thuế tiêu dùng cũng có thể đề cập đến một hệ thống thuế nói chung, trong đó mọi người bị đánh thuế dựa trên số tiền họ tiêu thụ thay vì số tiền họ thêm vào nền kinh tế (thuế thu nhập).
Thuế tiêu dùng hoạt động như thế nào
Ví dụ về thuế tiêu thụ bao gồm thuế bán lẻ, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng, thuế sử dụng, thuế đối với tổng doanh thu và thuế nhập khẩu. Những loại thuế này do người tiêu dùng trả giá bán lẻ cao hơn cho hàng hóa hoặc dịch vụ. Giá cao hơn bao gồm thuế tiêu thụ, được thu thập bởi nhà cung cấp và nộp cho chính phủ liên bang, tiểu bang hoặc địa phương thích hợp. Thuế tiêu thụ thường được đánh thuế ở các mức khác nhau đối với các mặt hàng khác nhau theo nhận thức về việc liệu một mặt hàng được coi là cần thiết (như thực phẩm) hay xa xỉ (như đồ trang sức).
Thuế tiêu thụ không phải là một ý tưởng mới. Chính phủ Hoa Kỳ đã sử dụng thuế tiêu thụ cho phần lớn lịch sử của chúng tôi trước khi thay thế bằng thuế thu nhập. Chính quyền Bush ủng hộ một phiên bản này vào năm 2003, mặc dù đề xuất này đã bị đánh bại. Đề xuất kêu gọi Hoa Kỳ chuyển từ hệ thống thuế thu nhập chủ yếu lũy tiến sang hệ thống thuế quốc gia chỉ sử dụng thuế tiêu dùng. Lý tưởng nhất, một hệ thống thuế tiêu thụ được thiết kế phù hợp sẽ thưởng cho người tiết kiệm và phạt người chi tiêu. Trong khi Mỹ không có thuế tiêu thụ quốc gia, nhiều quốc gia trên thế giới đã áp đặt một số hình thức thuế tiêu thụ quốc gia.
Nhật Bản, chẳng hạn, đã thêm thuế tiêu thụ 3% vào thuế thu nhập năm 1989. Thuế tiêu thụ của Nhật Bản (JCT) đã tăng lên 5% vào năm 1997. Năm 2012, tăng thuế hai phần để tăng gấp đôi thuế trước tiên lên 8% vào tháng 4 năm 2014. Ban đầu dự kiến tăng lên 10% vào tháng 10 năm 2015, nhưng hai sự chậm trễ đã đẩy nó đến tháng 10 năm 2019. Theo Japan Times, chính phủ sẽ đưa ra một sự miễn trừ để thực phẩm, báo chí, và một số mặt hàng hàng ngày khác sẽ ở mức 8%.
Chìa khóa chính
- Thuế đánh vào hàng hóa và dịch vụ thường được gọi là thuế tiêu dùng. Thuế bán hàng và thuế giá trị gia tăng là ví dụ về thuế tiêu thụ. Thuế tiêu dùng được tính khi người tiêu dùng tiêu tiền, trong khi thuế thu nhập được đánh giá dựa trên tiền kiếm được.
Thuế giá trị gia tăng
Hầu hết các nước châu Âu và Canada có hệ thống thuế tiêu thụ dưới dạng VAT, hoặc thuế giá trị gia tăng. Tại Canada, VAT được gọi là Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) ở một số tỉnh và Thuế Bán hàng Hài hòa (HST) ở các tỉnh khác. Thuế VAT là thuế đánh vào sự khác biệt giữa những gì nhà sản xuất trả cho nguyên liệu thô và lao động và những gì nhà sản xuất tính cho hàng hóa thành phẩm. Do đó, thuế tiêu thụ này được đánh vào giá trị gia tăng của hàng hóa đối với hàng hóa và dịch vụ từ giai đoạn sản xuất đến giai đoạn tiêu thụ cuối cùng.
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tiêu thụ đặc biệt là thuế bán hàng áp dụng cho một loại hàng hóa cụ thể, điển hình là rượu, thuốc lá, xăng dầu hoặc du lịch. Một số thuế tiêu thụ đặc biệt được tính để ngăn chặn một hành vi hoặc mua một số hàng hóa được cho là gây bất lợi cho nền kinh tế. Những loại thuế tiêu thụ đặc biệt này thường được gọi là thuế tội lỗi. Thuế tiêu thụ đặc biệt khác được áp dụng cho những người hưởng lợi từ chương trình hoặc cơ sở hạ tầng. Ví dụ, thuế đối với xăng được thu thập từ các tài xế để duy trì đường bộ, đường cao tốc và cầu.
Thuế nhập khẩu
Thuế nhập khẩu là thuế đánh vào một nhà nhập khẩu đối với hàng hóa vào nước này. Thuế được chuyển bởi nhà nhập khẩu cho người tiêu dùng cuối cùng thông qua chi phí cao hơn. Số tiền thuế tiêu thụ này phải nộp khác nhau tùy thuộc vào hàng hóa nhập khẩu, nước xuất xứ và một số yếu tố khác. Thuế nhập khẩu có thể được tính bằng tỷ lệ phần trăm của giá trị hàng hóa được nhập khẩu, hoặc dựa trên số lượng, trọng lượng hoặc khối lượng của hàng hóa được nhập khẩu.
Thuế doanh thu bán lẻ
Thuế bán hàng thường là giá trị quảng cáo, nghĩa là, nó được tính bằng cách áp dụng tỷ lệ phần trăm cho giá chịu thuế của một giao dịch bán. Mặc dù có thuế bán hàng ở Mỹ, nhưng đây là một dạng thuế nhà nước, không phải là thuế liên bang. Ngoài ra, thuế bán hàng của tiểu bang miễn tất cả các loại chi tiêu, chẳng hạn như thực phẩm, sức khỏe và nhà ở. Các quốc gia đã thực hiện thuế bán hàng như thuế tiêu thụ liên bang, thuế gần như tất cả tiêu dùng.
Thuế tiêu thụ so với thuế thu nhập
Thuế tiêu thụ được tính cho người dân khi họ tiêu tiền. Thuế thu nhập được đánh vào mọi người khi họ kiếm được tiền hoặc khi họ nhận được tiền lãi, cổ tức hoặc lãi vốn từ các khoản đầu tư của họ. Những người ủng hộ thuế tiêu dùng cho rằng nó khuyến khích tiết kiệm và đầu tư và làm cho nền kinh tế hiệu quả hơn, trong khi thuế thu nhập sẽ phạt người tiết kiệm và thưởng cho người chi tiêu. Do đó, họ cho rằng thật công bằng khi mọi người bị đánh thuế vào những gì họ lấy ra từ nguồn tài nguyên hạn chế thông qua tiêu dùng, thay vì những gì họ đóng góp cho nhóm sử dụng thu nhập của họ.
Mặt khác, các đối thủ cho rằng thuế tiêu dùng ảnh hưởng xấu đến người nghèo, do cần thiết, chi tiêu nhiều hơn thu nhập của họ. Họ tuyên bố rằng vì thuế tiêu dùng là một dạng thuế thoái lui, nên những người giàu có tiêu thụ một phần thu nhập nhỏ hơn so với các hộ nghèo.
