Đóng góp cho tài khoản hưu trí cá nhân có thể được thực hiện cho năm trước cho đến thời hạn nộp thuế của năm hiện tại. Nhưng các khoản khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của kế hoạch 401 (k) và hầu hết các chương trình hưu trí hoãn lương khác thường chỉ áp dụng cho năm dương lịch mà chúng thực sự được khấu trừ từ tiền lương của người nộp thuế.
Chìa khóa chính
- Đóng góp cho 401 (k) thường áp dụng cho năm dương lịch mà họ bị giữ lại từ tiền lương của người tham gia. Việc phân bổ cho một số loại tài khoản hưu trí cá nhân có thể được chấp nhận cho đến ngày nộp thuế vào tháng 10. để nộp đơn vào ngày 31 tháng 12 có thể tùy thuộc vào loại hình kinh doanh mà anh ấy hoặc cô ấy tham gia, cũng như loại hình đóng góp mà anh ấy hoặc cô ấy thực hiện.
Những khác biệt đáng kể sau đây có thể ảnh hưởng đến khoản tiết kiệm hưu trí của bạn:
Các kế hoạch không phải là 401 (k)
Giới hạn đóng góp cá nhân kết hợp cho Roth và IRA truyền thống trong các năm tính thuế 2019 và 2020 là 6.000 đô la. Những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp "bắt kịp" thêm $ 1.000.
Mặc dù các khoản đóng góp cho IRA truyền thống được khấu trừ thuế, khoản khấu trừ có thể được giảm hoặc loại bỏ nếu chủ tài khoản hoặc người phối ngẫu của họ được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc. Tiền tăng thuế miễn phí trong khi vẫn còn trong tài khoản và bị đánh thuế khi rút tiền.
Tiền trong một IR IR phát triển miễn thuế và có thể được rút miễn thuế khi nghỉ hưu. Đóng góp không được khấu trừ thuế. Giới hạn thu nhập hạn chế khả năng đóng góp hoặc khấu trừ chúng từ thu nhập chịu thuế.
IRS cho phép đóng góp vào tài khoản IRA cho đến thời hạn nộp thuế của năm tới, vào năm 2020 rơi vào thứ Tư, ngày 15 tháng Tư. Hạn chót của năm sau sẽ rơi vào Thứ Năm ngày 15 tháng Tư năm 2021.
Đóng góp cho tài khoản hưu trí cá nhân của nhân viên hưu trí đơn giản (SEP-IRA) thực sự được phép cho đến ngày nộp đơn khai thuế tháng 10.
Thời hạn dài hơn này có thể cho phép người tiết kiệm nghỉ hưu tính toán thực tế hơn về những gì họ có thể đóng góp sau khi họ đã đóng thuế và tính thu nhập chịu thuế của họ. Theo một khảo sát gần đây của GoBankingRates, khoảng 7% người nộp thuế nhận được khoản hoàn trả đã đưa nó vào khoản tiết kiệm hưu trí.
Quy tắc thời hạn khác nhau cho các kế hoạch 401 (k).
Kế hoạch 401 (k)
Giới hạn đối với các khoản hoãn trả tự chọn được khấu trừ thuế của nhân viên đối với hầu hết các kế hoạch 401 (k) là 19.000 đô la vào năm 2019. Trong năm 2020, giới hạn đã được đặt ở mức 19.500 đô la.
Nếu được chương trình cho phép, những người tham gia từ 50 tuổi trở lên vào cuối năm dương lịch có thể đóng góp thêm lên tới 6.000 đô la cho năm tính thuế 2019. Giới hạn tăng lên $ 6.500 cho năm thuế 2020.
Các khoản đóng góp của cá nhân cho một khoản 401 (k) thường là do vào cuối năm dương lịch. Chẳng hạn, giả sử rằng một nhân viên thực hiện một cuộc bầu cử để trì hoãn một phần tiền thưởng sẽ nhận được cho năm 2019. Phần thưởng dựa trên khoản bồi thường năm 2019 nhưng được trả vào ngày 31 tháng 1 năm 2020. Số tiền trả chậm từ tiền thưởng sẽ áp dụng cho năm 2020 của nhân viên đóng góp lương hoãn.
Kế hoạch cũng có thể thay đổi. Đóng góp cho một năm trước có thể không được phép vì một nhân viên bị giới hạn trong việc đóng góp thông qua các khoản khấu trừ tiền lương.
Người sử dụng lao động có thể có một khoảng thời gian dài hơn để đóng góp phù hợp cho một năm nhất định của kế hoạch. Điều này có nghĩa là một nhân viên về mặt kỹ thuật có thể đóng góp 401 (k) muộn nhất là thời hạn cuối cùng để công ty của họ nộp thuế, bao gồm mọi phần mở rộng.
Thời gian bổ sung này trở nên đặc biệt rõ ràng trong trường hợp những người tiết kiệm tự làm chủ, những người có thể không đóng góp cho kế hoạch solo 401 (k) của họ trong một năm nhất định cho đến khi tính thuế vào năm tiếp theo. Khả năng để làm như vậy có thể phụ thuộc vào loại hình kinh doanh và sự đóng góp là do nhân viên trì hoãn hoặc thông qua một thành phần chia sẻ lợi nhuận.
Điểm mấu chốt
Nói chung, 401 (k) có thời hạn đóng góp khó khăn vào cuối năm. Nhưng những người tham gia kế hoạch có thể kiểm tra với bộ phận nhân sự của họ hoặc tham khảo ý kiến các chuyên gia để xem họ có được phép đóng góp trong năm mới hay không, trước thời điểm đánh thuế.
