Tuyên bố công bố là gì?
Đối với tài khoản hưu trí, một tuyên bố công bố là một tài liệu giải thích các quy tắc của một giao dịch tài chính bằng ngôn ngữ đơn giản, không kỹ thuật. Quản trị viên chương trình IRA phải cung cấp tuyên bố công bố cho chủ sở hữu IRA ít nhất bảy ngày trước khi IRA được thành lập hoặc tại thời điểm IRA được thành lập nếu chủ sở hữu IRA được đưa ra bảy ngày trong đó họ có thể thu hồi IRA.
Một tuyên bố công bố cũng có thể đề cập đến một tài liệu nêu rõ các điều khoản và điều kiện cụ thể của khoản vay, bao gồm lãi suất, mọi khoản phí, số tiền đã vay, bảo hiểm, và bất kỳ quyền trả trước nào và trách nhiệm của người vay.
Chìa khóa chính
- Tuyên bố công bố là một tài liệu tài chính được trao cho người tham gia giao dịch giải thích thông tin chính bằng ngôn ngữ đơn giản. Tuyên bố công khai về kế hoạch nghỉ hưu phải đánh vần rõ ràng ai đóng góp cho kế hoạch, giới hạn đóng góp, hình phạt và tình trạng thuế. đánh vần các điều khoản cho vay, bao gồm tỷ lệ phần trăm hàng năm hoặc APR, phí và lệ phí.
Hiểu các tuyên bố công bố
Trong trường hợp đầu tiên (ở trên), tuyên bố công bố phải bao gồm thông tin liên quan đến phí IRA, quy tắc và hình phạt phân phối IRA, các yêu cầu đủ điều kiện để thiết lập IRA và các quy tắc chung của IRA. Ngược lại, trong trường hợp thứ hai, người cho vay phải gửi tài liệu này cho người vay trước khi số tiền cho vay được giải ngân.
Tuyên bố công khai và tài khoản hưu trí
Có một số loại tuyên bố công bố để phù hợp với các hình thức tài khoản hưu trí khác nhau. IRA truyền thống cho phép các cá nhân trực tiếp thu nhập trước thuế đối với các khoản đầu tư có thể tăng chậm thuế. Một thay thế, Roth IRA chấp nhận đóng góp sau thuế. Các khoản đầu tư phát triển trong Roth IRAs không bị đánh thuế khi rút tiền. Kế hoạch 401 (k) là một kế hoạch đóng góp xác định (DC) trong đó chủ lao động giúp tài trợ cho việc nghỉ hưu của nhân viên (thường sau một khoảng thời gian định sẵn). Các loại kế hoạch khác do nhà tuyển dụng tài trợ bao gồm SIMPLE IRA và SEP IRA.
Tuyên bố công khai cho tất cả các kế hoạch này phải nêu rõ ai là người đóng góp cho kế hoạch, giới hạn đóng góp, nếu đóng góp trước hoặc sau thuế, nếu đầu tư tăng chậm thuế và khi thích hợp để bắt đầu rút tiền mà không bị phạt. Nếu một cá nhân rút tiền sớm, các tuyên bố công bố sẽ nêu chi tiết các hình phạt bổ sung. Tuyên bố công khai cũng có thể xác định các loại tùy chọn đầu tư có sẵn cho người tham gia kế hoạch, hiệu suất lịch sử của họ và rủi ro liên quan, cùng với thông tin thêm về cách tìm hiểu thêm.
Tuyên bố công khai và cho vay
Trong các khoản thế chấp, cho vay sinh viên, cho vay doanh nghiệp nhỏ, cho vay tự động và cho vay cá nhân, tuyên bố công bố phải đi kèm hợp đồng. Chúng đánh vần các điều khoản cho vay, bao gồm tỷ lệ phần trăm hàng năm hoặc APR, phí tài chính, toàn bộ số tiền tài trợ, mọi khoản thanh toán trước, hình phạt cho các khoản phí trễ, tài sản thế chấp, các lựa chọn cho thời gian ân hạn hoặc hoãn cho vay, và những gì xảy ra trong trường hợp cho vay mặc định.
