Mục lục
- Tổng công ty C.
- Tổng công ty S.
- Doanh nghiệp tư nhân
- LLC có nhiều chủ sở hữu
- Điểm mấu chốt
Câu trả lời cho câu hỏi này thực sự phụ thuộc vào loại pháp nhân mà doanh nghiệp của bạn được điều hành thông qua. Các doanh nghiệp có thể được vận hành như bất kỳ điều nào sau đây:
- Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, bị đánh thuế như một quyền sở hữu duy nhất Quyền sở hữu của công ty
Chìa khóa chính
- Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp bán nhà cho chính mình, bạn có thể phải chịu thuế tùy thuộc vào cách thức tổ chức kinh doanh. Mỗi pháp nhân có những lợi thế và bất lợi về thuế duy nhất, tùy thuộc vào bản chất của doanh nghiệp. Chúng ta hãy trả lời câu hỏi này, pháp nhân theo pháp nhân. Bạn có thể nợ thuế lãi vốn và cũng mất một số miễn trừ nhất định đối với việc bán mà bạn có thể nhận được nếu sở hữu nhà riêng.
Tổng công ty C.
Sẽ không có thuế lãi vốn dài hạn đối với việc bán, nhưng sẽ có thuế thu nhập doanh nghiệp thường xuyên nếu lợi nhuận được thực hiện tại nhà. Lý do: các tập đoàn C không có bất kỳ mức thuế suất thuế vốn ưu đãi nào dành cho họ. Nói chung, tất cả thu nhập được công nhận bởi một doanh nghiệp hoạt động thông qua một công ty C truyền thống đều bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp - bằng 21%, tính đến năm 2018. Bất kỳ việc bán tài sản nào của một công ty cho cổ đông sẽ bị đánh thuế nếu có đạt được trên bán, bao gồm một ngôi nhà.
Hơn nữa, giá bán phải đại diện cho cái được gọi là giá dài tay, nghĩa là nó đại diện cho những gì một bên thứ ba độc lập sẽ trả cho căn nhà. Nói cách khác, bạn không phải trả 100 đô la cho một khu nhà rộng 25.000 feet vuông với hồ bơi và nhà để xe ba xe, nói cách khác, nếu giá bán của căn nhà được xác định là không dài bằng IRS, thì có một loạt phân phối- các vấn đề liên quan có thể áp dụng.
Tổng công ty S.
Việc bán một căn nhà của một công ty S cho một trong các cổ đông của nó sẽ được coi là một khoản lãi dài hạn (nếu công ty sở hữu ngôi nhà trong hơn một năm). Một công ty S thường không phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào; tất cả các khoản thu nhập và tổn thất được chuyển qua cho các cổ đông cá nhân. Vì vậy, khoản lãi này sẽ được chuyển qua cho cổ đông tương ứng và người này phải báo cáo nó trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của mình. đây là các vấn đề khác, chẳng hạn như thu hồi khấu hao nếu ngôi nhà được sử dụng cho mục đích kinh doanh.
Đơn thành viên LLC và Quyền sở hữu duy nhất
LLCs một thành viên và quyền sở hữu duy nhất bị đánh thuế theo cách tương tự ở cấp liên bang. Nếu ngôi nhà được sử dụng cho mục đích kinh doanh và được sở hữu bởi một LLC (nghĩa là, tiêu đề là tên của LLC), thì lợi nhuận từ việc bán sẽ phải được báo cáo bởi chủ sở hữu của LLC về cá nhân của mình. khai thuế thu nhập. Nếu ngôi nhà được sở hữu hơn một năm bởi LLC, thì chủ sở hữu sẽ coi khoản lãi này là một khoản lãi dài hạn.
Đối với quyền sở hữu duy nhất, ngôi nhà chỉ có thể được đặt tên theo tên của cá nhân điều hành quyền sở hữu duy nhất. Vì tiêu đề không thay đổi, không có bán và không có vấn đề tăng vốn cho đến khi cá nhân bán nhà cho một bên thứ ba độc lập. Quy tắc thu hồi khấu hao sẽ được áp dụng nếu ngôi nhà được sử dụng bởi doanh nghiệp cho dù là LLC hay sở hữu duy nhất.
LLC có nhiều chủ sở hữu, bị đánh thuế như một đối tác và đối tác chung
Các quy tắc áp dụng cho một công ty sẽ giống hệt nhau trong kịch bản này, có nghĩa là bất kỳ khoản tăng vốn dài hạn nào sẽ chỉ bị đánh thuế trong LLC.
Quan hệ đối tác tương tự như các tập đoàn S ở chỗ các khoản thu nhập và tổn thất riêng lẻ không bị đánh thuế trong quan hệ đối tác, nhưng được chuyển cho các đối tác riêng lẻ và đánh thuế vào tờ khai thuế thu nhập cá nhân của họ. Do đó, bất kỳ việc bán nhà nào của đối tác sẽ phải chịu thuế cho các đối tác riêng lẻ, chứ không phải đối tác. Nếu đối tác sở hữu nhà trong hơn một năm, thì mức tăng sẽ đủ điều kiện áp dụng thuế suất thuế vốn dài hạn, hiện là 15%.
Điểm mấu chốt
Vấn đề thực sự rắc rối liên quan đến một ngôi nhà thuộc sở hữu của một doanh nghiệp là mất loại trừ bán nhà. Quy định này cho phép các chủ nhà bán nơi cư trú chính của họ để loại trừ phần lớn tiền lãi từ thuế (250.000 đô la nếu độc thân; 500.000 đô la nếu kết hôn khai thuế chung). Khi ngôi nhà thuộc sở hữu của một doanh nghiệp, loại trừ bán nhà này bị mất, như trong bất kỳ giao dịch thuế nào, không cần phải nói rằng các cá nhân cần tìm kiếm lời khuyên của CPA hoặc luật sư thuế.
Để biết thêm, hãy xem: "Bạn có nên kết hợp kinh doanh không?"
