Hiệu suất tài chính là gì?
Hiệu quả tài chính là thước đo chủ quan về việc một công ty có thể sử dụng tài sản từ phương thức kinh doanh chính và tạo ra doanh thu tốt như thế nào. Thuật ngữ này cũng được sử dụng như một thước đo chung về sức khỏe tài chính tổng thể của một công ty trong một khoảng thời gian nhất định.
Các nhà phân tích và nhà đầu tư sử dụng hiệu suất tài chính để so sánh các công ty tương tự trong cùng ngành hoặc để so sánh các ngành hoặc lĩnh vực tổng hợp.
Hoạt động tài chính
Hiểu về hiệu quả tài chính
Có nhiều cách để đo lường hiệu quả tài chính, nhưng tất cả các biện pháp nên được thực hiện trong tổng hợp. Các chi tiết đơn hàng, chẳng hạn như doanh thu từ hoạt động, thu nhập hoạt động hoặc dòng tiền từ hoạt động có thể được sử dụng, cũng như tổng doanh số của đơn vị. Hơn nữa, nhà phân tích hoặc nhà đầu tư có thể muốn nhìn sâu hơn vào báo cáo tài chính và tìm kiếm tỷ lệ tăng trưởng ký quỹ hoặc bất kỳ khoản nợ giảm nào. Sáu phương pháp Sigma tập trung vào khía cạnh này.
Có nhiều bên liên quan trong một công ty, bao gồm chủ nợ thương mại, trái chủ, nhà đầu tư, nhân viên và quản lý. Mỗi nhóm có lợi ích riêng trong việc theo dõi hiệu quả tài chính của một công ty. Các nhà phân tích tìm hiểu về hiệu suất tài chính từ dữ liệu được công ty công bố trong Mẫu 10K, còn được gọi là báo cáo hàng năm. Các công ty đại chúng phải xuất bản mẫu 10K yêu cầu của SEC. Mục đích của báo cáo là cung cấp cho các bên liên quan các báo cáo tài chính chính xác và đáng tin cậy cung cấp một cái nhìn tổng quan về hiệu quả tài chính của công ty.
Ngoài ra, lãnh đạo công ty kiểm toán và ký các tuyên bố này và các tài liệu công bố khác. Theo cách này, 10K đại diện cho nguồn thông tin toàn diện nhất về hiệu quả tài chính được cung cấp cho các nhà đầu tư hàng năm. Bao gồm trong 10K là ba báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Hiệu suất tài chính xác định mức độ một công ty tạo ra doanh thu và quản lý tài sản, nợ phải trả và lợi ích tài chính của các bên liên quan.
Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là một ảnh chụp nhanh về số dư tài chính của một tổ chức. Nó cung cấp một cái nhìn tổng quan về việc công ty quản lý tài sản và nợ phải trả tốt như thế nào. Các nhà phân tích có thể tìm thấy thông tin về nợ dài hạn so với nợ ngắn hạn trên bảng cân đối kế toán. Họ cũng có thể tìm thấy thông tin về loại tài sản nào công ty sở hữu và bao nhiêu phần trăm tài sản được tài trợ bằng nợ phải trả so với vốn chủ sở hữu của cổ đông.
Báo cáo thu nhập
Báo cáo thu nhập cung cấp một bản tóm tắt các hoạt động cho cả năm. Báo cáo thu nhập bắt đầu bằng doanh thu hoặc doanh thu và kết thúc bằng thu nhập ròng. Còn được gọi là báo cáo lãi lỗ, báo cáo thu nhập cung cấp tỷ suất lợi nhuận gộp, giá vốn hàng bán, tỷ suất lợi nhuận hoạt động và tỷ suất lợi nhuận ròng. Nó cũng cung cấp một cái nhìn tổng quan về số lượng cổ phiếu đang lưu hành, cũng như so sánh với hiệu suất của năm trước.
Chìa khóa chính
- Thông thường, báo cáo tài chính (ví dụ: bảng cân đối, báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ) của một công ty được sử dụng để đo lường hiệu quả tài chính của một công ty. Không nên sử dụng một biện pháp duy nhất để xác định hiệu quả tài chính của một công ty.
Báo cáo lưu chuyển tiền mặt
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là sự kết hợp của cả báo cáo thu nhập và bảng cân đối. Đối với một số nhà phân tích, báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo tài chính quan trọng nhất vì nó cung cấp sự đối chiếu giữa thu nhập ròng và dòng tiền. Đây là nơi các nhà phân tích thấy công ty đã chi bao nhiêu cho việc mua lại cổ phiếu, cổ tức và chi tiêu vốn. Nó cũng cung cấp nguồn và sử dụng dòng tiền từ hoạt động, đầu tư và tài chính.
