Đóng góp tài khoản hưu trí cá nhân của người phối ngẫu (IRA) là một cách quan trọng để xây dựng trứng tổ hưu trí của một cặp vợ chồng nếu chỉ có một người phối ngẫu được sử dụng. Các cá nhân không có thu nhập từ công việc thường không đủ điều kiện để đóng góp vào các tài khoản hưu trí được ưu đãi thuế, chẳng hạn như IRA, vì họ không có khoản bồi thường "đủ điều kiện" để dựa vào những đóng góp đó. Tuy nhiên, có một ngoại lệ đối với những người đã kết hôn, những người không làm việc có vợ hoặc chồng làm việc, miễn là cả hai đều đáp ứng một số yêu cầu nhất định.
Nếu các yêu cầu được đáp ứng, người phối ngẫu làm việc có thể đóng góp IRA thay mặt cho người phối ngẫu không làm việc hoặc người phối ngẫu có ít thu nhập, sử dụng thu nhập của người phối ngẫu làm việc để đáp ứng yêu cầu thu nhập. Chúng được gọi là đóng góp IRA vợ chồng.
Chìa khóa chính
- Nếu một người phối ngẫu có khoản bồi thường đủ điều kiện, người phối ngẫu đó có thể đóng góp IRA cho IRA cho người phối ngẫu không làm việc. Điều kiện và IR IR có cùng giới hạn đóng góp nhưng các yêu cầu đủ điều kiện khác nhau. Mỗi IRA của người phối ngẫu phải được giữ riêng. IRA không thể được tổ chức chung.
Đủ điều kiện cho Đóng góp IRA phối ngẫu
- Có khoản bồi thường đủ điều kiện ít nhất là tổng đóng góp IRA của vợ hoặc chồng, cộng với đóng góp IRA của riêng bạn nếu có. Đối với các mục đích đóng góp của IRA, bồi thường đủ điều kiện bao gồm tiền lương, tiền lương, tiền boa, hoa hồng, tiền lương chiến đấu không thể chịu được và thu nhập từ việc tự làm chủ. Hoàn thành một tờ khai thuế thu nhập chung với người phối ngẫu của bạn.
Giới hạn về tuổi tác
Giới hạn độ tuổi không áp dụng cho các đóng góp thường xuyên của IR IR.
Đối với các khoản đóng góp IRA truyền thống được thực hiện cho năm 2019 trở về trước, người phối ngẫu phải dưới 70 tuổi vào cuối năm mà đóng góp được thực hiện. Giới hạn độ tuổi này không áp dụng cho các khoản đóng góp được thực hiện cho năm 2020 và sau đó vì giới hạn độ tuổi đã được xóa theo Đạo luật Thiết lập Tăng cường Nghỉ hưu cho Cộng đồng (AN NINH) năm 2019.
Giới hạn đóng góp cho IRA truyền thống và Roth
Trong năm 2019 và 2020, giới hạn đóng góp cá nhân là ít hơn: (a) $ 6.000 một năm cho các cá nhân dưới 50 tuổi vào cuối năm và 7.000 đô la cho bất kỳ ai từ 50 tuổi trở lên; hoặc (b) 100% bồi thường đủ điều kiện.
Bạn có thể đóng góp số tiền đó cho mỗi IRA của vợ hoặc chồng của bạn, với số tiền tối đa là 12.000 đô la cộng với khoản đóng góp bắt kịp 1.000 đô la cho bất kỳ người phối ngẫu nào đủ điều kiện (từ 50 tuổi trở lên).
Giới hạn bồi thường: Chỉ dành cho Roth IRAs
Không có giới hạn thu nhập cho đóng góp IRA truyền thống. Tuy nhiên, nếu bạn muốn đóng góp vào một IR IR cho vợ / chồng của bạn (hoặc chính bạn), có giới hạn thu nhập.
Vào năm 2020, một cặp vợ chồng đã nộp đơn cùng với thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) lên tới $ 196, 000 ($ 193, 000 trong năm 2019) đủ điều kiện để đóng góp toàn bộ số tiền cho mỗi IR IR của họ. Các cặp vợ chồng có thu nhập từ $ 196, 000 đến $ 206, 000 ($ 193, 000 đến $ 203, 000 cho năm 2019) có thể đóng góp một phần của Roth. Khi thu nhập của họ vượt quá 206.000 đô la (203.000 đô la cho năm 2019), họ không còn đủ điều kiện cho Roth IRAs.
Các khoản khấu trừ thuế: Quy tắc cho IRA truyền thống
Nếu cả hai vợ chồng không tham gia vào một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như 401 (k), bạn sẽ có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp của chính bạn và đóng góp của vợ chồng bạn. Nếu người phối ngẫu làm việc được bảo hiểm bởi một chương trình do chủ sử dụng lao động, khả năng khấu trừ bất kỳ, một số hoặc tất cả các khoản đóng góp IRA truyền thống của họ sẽ phụ thuộc vào thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) và tình trạng nộp thuế. Các quy tắc này được giải thích trong Ấn phẩm IRS 590-A, được cập nhật hàng năm.
"Một trong những lợi ích chính mà chúng tôi thấy và lý do lớn nhất tôi thấy khi đóng góp cho IRA phối ngẫu là lợi ích về thuế", Bryan Ward, CFP®, CIMA®, với ProCore Advisors ở Newport Beach, Calif nói. chúng tôi làm việc với các khung thuế cao hơn và đang tìm cách bổ sung để giảm thuế. Ngoài việc giảm thu nhập chịu thuế của cặp vợ chồng, nó còn cung cấp một phương tiện khác để tiết kiệm cho nghỉ hưu."
Các quy tắc khác
Không giống như tài khoản tiết kiệm hoặc kiểm tra thông thường, chẳng hạn, IRA không thể được giữ làm tài khoản chung. Thay vào đó, IRA của mỗi người phối ngẫu phải được giữ dưới tên và mã số thuế của người phối ngẫu đó.
Ngoài các quy tắc IRA phối ngẫu được đề cập ở trên, còn có các quy tắc khác áp dụng cho IRA. Chúng bao gồm những điều sau đây:
- Đóng góp của IRA phải được thực hiện bằng tiền mặt (bao gồm séc). Chứng khoán, bao gồm cả quỹ và cổ phiếu lẫn nhau, không được sử dụng để đóng góp cho người tham gia IRA. Các khoản phân phối cho một năm tính thuế phải được gửi hoặc gửi qua thư cho người giám sát IRA của bạn trước ngày nộp thuế của bạn, nói chung là vào ngày 15 tháng 4. Hãy chắc chắn để nhận được biên lai nếu bạn gửi những đóng góp của bạn, hoặc gửi chúng bằng thư có thể theo dõi. Bạn có thể cần cung cấp bằng chứng về ngày gửi thư nếu đóng góp của bạn đến người giám sát / ủy thác IRA của bạn sau ngày 15 tháng 4. Lưu ý rằng bất kỳ năm nào mà hạn chót rơi vào cuối tuần, nó sẽ được kéo dài sang ngày làm việc tiếp theo. năm tính thuế mà đóng góp của bạn nên được áp dụng. Người giám sát / người được ủy thác của IRA thường sẽ gửi khoản đóng góp của bạn cho năm họ nhận được trừ khi bạn cho biết trên séc hoặc tài liệu kèm theo rằng khoản đóng góp đó cho năm trước. Bạn không phải đóng góp đầy đủ trong một khoản thanh toán. Thay vào đó, bạn có thể đóng góp một phần trong suốt cả năm, miễn là tất cả đều đáp ứng thời hạn 15 tháng 4. Bạn có thể đóng góp IRA ngay cả khi bạn đã nộp tờ khai thuế thu nhập của năm đó, với điều kiện bạn phải hoàn thành hạn chót vào ngày 15 tháng 4.
