Tỷ suất lợi nhuận gộp so với lợi nhuận gộp: Tổng quan
Tỷ suất lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận là tỷ lệ lợi nhuận được sử dụng để đánh giá sức khỏe tài chính của một công ty. Cả tỷ suất lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận - thường được gọi là tỷ suất lợi nhuận ròng - đo lường khả năng sinh lời của một công ty so với doanh thu được tạo ra trong một khoảng thời gian. Cả hai tỷ lệ được thể hiện bằng tỷ lệ phần trăm nhưng có sự khác biệt rõ ràng giữa chúng.
Tỷ suất lợi nhuận là một tỷ lệ phần trăm của lợi nhuận thể hiện số tiền mà một công ty kiếm được trên mỗi đô la doanh số. Nếu một công ty kiếm được nhiều tiền hơn trên mỗi lần bán, nó có tỷ suất lợi nhuận cao hơn.
Biên lợi nhuận là tỷ lệ phần trăm lợi nhuận mà một công ty giữ lại sau khi trừ chi phí từ doanh thu bán hàng. Thể hiện lợi nhuận theo tỷ lệ phần trăm của doanh thu, thay vì chỉ nêu một số tiền, sẽ hữu ích hơn cho việc đánh giá tình trạng tài chính của công ty.
Nếu lợi nhuận 500.000 đô la của một công ty phản ánh tỷ lệ lợi nhuận 50%, thì công ty có sức khỏe tài chính vững chắc, với doanh thu cao hơn chi phí. Nếu 500.000 đô la đó chỉ bằng 1% so với tổng chi phí và chi phí của công ty, thì công ty hầu như không có khả năng thanh toán và chỉ cần tăng nhẹ chi phí là đủ để đẩy công ty phá sản.
Chìa khóa chính
- Cả tỷ suất lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận ròng được sử dụng để xác định hiệu quả quản lý của công ty trong việc kiếm lợi nhuận. Biên lợi nhuận gộp cho thấy hiệu quả của một công ty sản xuất hàng hóa của mình như thế nào với chi phí liên quan. Biên lợi nhuận gộp được tính bằng cách khấu trừ từ doanh thu các chi phí liên quan đến sản xuất, chẳng hạn như các bộ phận và bao bì. Biên lợi nhuận ròng là điểm mấu chốt của một công ty về tỷ lệ phần trăm và là thước đo lợi nhuận cuối cùng của một công ty. Biên lợi nhuận ròng được tính bằng cách khấu trừ từ chi phí hoạt động lợi nhuận gộp và bất kỳ chi phí nào khác, chẳng hạn như nợ.
Biên lợi nhuận gộp
Biên lợi nhuận gộp là tỷ lệ phần trăm doanh thu của công ty vượt quá giá vốn hàng bán. Nó đo lường khả năng của một công ty để tạo doanh thu từ các chi phí liên quan đến sản xuất.
Biên lợi nhuận gộp được tính bằng cách trừ đi giá vốn hàng bán từ doanh thu. Giá vốn hàng bán là số tiền mà một công ty phải trả để sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ mà họ bán.
Ví dụ về tỷ suất lợi nhuận gộp
Dưới đây là báo cáo thu nhập cho Apple Inc. (AAPL) kể từ ngày 31 tháng 3 năm 2018:
- Doanh thu hoặc doanh thu thuần của Apple là 61 tỷ đô la và chi phí bán hàng hoặc giá vốn hàng bán của họ là 37, 7 tỷ đô la trong giai đoạn này. Biên lợi nhuận gộp của Apple: ($ 61B - $ 37, 7B) / $ 61B = 38%
Thật hữu ích khi so sánh lợi nhuận của quý với các quý trước và với các công ty khác trong cùng ngành để xác định xem xu hướng có được cải thiện hay không nếu tỷ suất lợi nhuận gộp của Apple vượt quá so với các công ty cùng ngành.
Thật hữu ích khi phân tích tỷ suất lợi nhuận của các công ty theo thời gian để xác định bất kỳ xu hướng nào và so sánh tỷ suất lợi nhuận với các công ty trong cùng ngành.
Tỷ suất lợi nhuận ròng
Khi các nhà đầu tư và nhà phân tích đề cập đến tỷ suất lợi nhuận của công ty, họ thường đề cập đến tỷ suất lợi nhuận ròng. Biên lợi nhuận ròng là tỷ lệ phần trăm thu nhập ròng được tạo ra từ doanh thu của công ty. Thu nhập ròng thường được gọi là điểm mấu chốt của một công ty hoặc lợi nhuận ròng.
Biên lợi nhuận ròng cho thấy liệu tăng doanh thu có làm tăng lợi nhuận hay không. Lợi nhuận ròng bao gồm lợi nhuận gộp (doanh thu trừ chi phí hàng hóa) đồng thời trừ đi chi phí hoạt động và tất cả các chi phí khác, chẳng hạn như lãi trả cho nợ và thuế.
Ví dụ về tỷ suất lợi nhuận ròng
Tính đến ngày 31 tháng 3 năm 2018, doanh thu hoặc doanh thu thuần của Apple là 61 tỷ đô la và thu nhập ròng của công ty là 13, 8 tỷ đô la trong giai đoạn này.
Biên lợi nhuận ròng của Apple: 13, 8 tỷ USD 61 tỷ USD = 23%
Biên lợi nhuận ròng 23% có nghĩa là với mỗi đô la do Apple tạo ra trong doanh số, công ty giữ 0, 23 đô la làm lợi nhuận.
