Các loại kế hoạch 457
Giống như kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b), kế hoạch 457 cho phép bạn đầu tư một phần tiền lương của mình trên cơ sở trước thuế. Tiền tăng lên, miễn thuế, chờ bạn quyết định sẽ làm gì với nó khi bạn nghỉ hưu. Bạn sắp nghỉ hưu. Vậy bạn sẽ làm gì với nó?
Các tùy chọn của bạn, một phần, tùy thuộc vào loại kế hoạch 457 mà bạn có: Đây là gói 457 (b) hay "đủ điều kiện" hay là loại 457 (f) hoặc "không đủ điều kiện"?
Chìa khóa chính
- Cách thức hoạt động của một kế hoạch 457 sau khi nghỉ hưu phụ thuộc phần lớn vào loại kế hoạch mà bạn có 457 (b) hoặc 457 (f). Các phân phối phải chịu thuế, nhưng không giống như các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ khác, không bị phạt khi rút tiền sớm một kế hoạch 457. Bởi vì 457 kế hoạch rất phức tạp, nên nói chuyện với một cố vấn tài chính hoặc chuyên gia lập kế hoạch thuế trước khi bạn nghỉ hưu.
Các kế hoạch 457 (b) đủ điều kiện là phổ biến nhất và thường có sẵn cho tất cả nhân viên của một thực thể chính quyền tiểu bang hoặc địa phương. Các tài sản trong các kế hoạch này được giữ trong lòng tin và có các đặc quyền tái đầu tư tương tự như các đặc quyền của 401 (k) hoặc 403 (b).
Các tổ chức phi chính phủ hoặc 501 (c) cũng có thể cung cấp các gói 457 (b) đủ điều kiện, nhưng chỉ cho một số nhân viên được bồi thường cao nhất. Ngoài ra, tài sản trong các kế hoạch này không được giữ trong lòng tin mà vẫn được giữ cho chủ sử dụng cho đến khi phân phối. Các đặc quyền tái đầu tư cũng bị hạn chế hơn nhiều.
Các kế hoạch 457 (f) không đủ điều kiện chỉ dành cho những nhân viên được đền bù cao. Các tổ chức phi chính phủ: tổ chức từ thiện, phi lợi nhuận tư nhân, v.v… Ở đây, tài sản không được giữ bởi người sử dụng mà được sử dụng cho đến khi chúng được phân phối.
Vì các khoản đóng góp cho 457 (f) hầu như không giới hạn, IRS yêu cầu các quỹ phải chịu rủi ro bị tịch thu rất lớn. Nếu, ví dụ, nếu bạn có kế hoạch 457 (f) và rời khỏi nhà tuyển dụng trước khi thỏa thuận ngày hoặc trước khi đến tuổi nghỉ hưu bình thường, bạn có thể có nguy cơ mất tất cả số tiền bạn đã đầu tư vào kế hoạch. Nghe có vẻ khắc nghiệt, nhưng đó là cái giá bạn phải trả cho thỏa thuận ngọt ngào khi có thể đầu tư nhiều như bạn muốn trên cơ sở hoãn thuế và khiến nó được miễn thuế.
Rút tiền hoạt động như thế nào
Tuy nhiên, bạn sẽ bị sứt mẻ nếu bạn không bao giờ rút tiền. Cả hai kế hoạch 457 (b) chính phủ và phi chính phủ đều nằm trong quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (IRD) của IRS nói rằng ở tuổi 72, bạn phải bắt đầu rút một phần tiền được chỉ định trong tài khoản của mình hoặc trả tiền phạt thuế (miễn là bạn không quay 70½ vào cuối năm 2019, nếu vậy, ngưỡng cũ cho RMDs Thời đại 70 tuổi vẫn được áp dụng).
Việc không nhận các RMD sẽ dẫn đến thuế tiêu thụ đặc biệt không được khấu trừ 50%.
Tùy chọn chuyển khoản và chuyển khoản
Rollovers
Bạn có thể chuyển các khoản tiền trong kế hoạch 457 (b) của chính phủ sang IRA truyền thống, 401 (k), 403 (b) hoặc 457 kế hoạch chính phủ khác. Các quy tắc cho các kế hoạch 457 (b) tại một tổ chức được miễn thuế tư nhân hạn chế hơn nhiều. Tiền của bạn trong một kế hoạch như vậy chỉ có thể được chuyển sang một kế hoạch 457 phi chính phủ khác.
Với kế hoạch 457 (f), các giới hạn là tương tự nhau: Bạn không được chuyển tiền từ kế hoạch 457 (f) sang kế hoạch 457 (b) hoặc bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện nào khác (như IRA).
Chuyển tiền
Không có tùy chọn để chuyển một quỹ 457 (f).
Cân nhắc đặc biệt cho những người nắm giữ kế hoạch 403 (b)
Một số tổ chức được miễn thuế đủ điều kiện để cung cấp cả kế hoạch 403 (b) và 457 (b). Nếu đó là trường hợp trong công việc của bạn và bạn đã chọn đóng góp cho cả hai, bạn cần lưu ý về sự khác biệt khi rút tiền, tái đầu tư và chuyển tiền của bạn. Nhưng cũng cần lưu ý rằng việc đóng góp cho cả hai kế hoạch sẽ cho phép bạn tăng đáng kể khoản tiết kiệm hưu trí được ưu đãi thuế, điều này có thể rất hữu ích nếu bạn có đủ khả năng để làm điều đó.
Điểm mấu chốt
Mặc dù luật pháp gần đây đã giúp họ dễ hiểu hơn, 457 kế hoạch nghỉ hưu rất phức tạp. Đừng cho rằng các quy tắc liên quan đến 401 (k) và các kế hoạch được ưu đãi thuế khác được cung cấp trong thế giới vì lợi nhuận được áp dụng. Ngay cả các kế hoạch 403 (b), phương tiện khác được lựa chọn cho nhân viên khu vực công và phi lợi nhuận, hoạt động khác nhau theo một số cách chính.
