Thu hoạch lỗ trên các khoản đầu tư chịu thuế là một chiến lược giúp giảm thu nhập chịu thuế và cũng thúc đẩy lợi nhuận của bạn. Để nhận ra một khoản lỗ vốn cho mục đích thuế, bạn phải thực sự thanh lý vị trí trong năm tính thuế. Bất kỳ tổn thất chưa thực hiện trên một khoản đầu tư không thể được khấu trừ.
Chìa khóa chính
- Quy tắc rửa lỗ, hoặc rửa rửa, quy định rằng khi bạn bán chứng khoán, bạn không thể mua vào cùng một chứng khoán và thu hoạch những khoản lỗ thuế đó. Một phương pháp phổ biến để tránh quy tắc rửa lỗ là bán bảo mật và mua một thứ gì đó với tiếp xúc tương tự. Điều này thường được thực hiện với các quỹ ETF. Bạn có thể yêu cầu khoản lỗ lên tới $ 3.000 mỗi năm bù đắp cho thu nhập chịu thuế của bạn. Việc đầu tư thuế có thể giúp giảm một số khoản thuế phát sinh cho khoản lãi hoặc cảm giác thừa nhận rằng một khoản đầu tư không tập thể dục.
Quy tắc rửa bán
Khi nhận ra tổn thất về thuế, bạn phải cẩn thận rằng bạn không kích hoạt việc bán rửa. Với các quy tắc báo cáo cơ sở chi phí mới mà IRS đã có hiệu lực, ngày càng nhiều nhà đầu tư sẽ thấy mình đã thực hiện bán hàng rửa.
Bán giảm giá là khi một khoản đầu tư bị bán lỗ và khoản đầu tư tương tự hoặc "giống hệt nhau" được mua trong 30 ngày theo lịch trước hoặc sau khi bán.
Khi việc bán rửa xảy ra trong tài khoản không đủ điều kiện, giao dịch được gắn cờ và khoản lỗ được thêm vào cơ sở chi phí của khoản đầu tư giống hệt nhau mà bạn đã mua. Nếu bạn tiếp tục giao dịch đầu tư tương tự hoặc tương tự, khoản lỗ sẽ được chuyển tiếp với mỗi giao dịch cho đến khi vị thế cuối cùng được thanh lý hoàn toàn trong hơn 30 ngày.
Thời gian nắm giữ của khoản đầu tư (tăng vốn ngắn hạn hoặc dài hạn) được xác định bằng cách bao gồm mua ban đầu (hoặc mua) được bán khi thua lỗ. Không giống như các khoản lãi và lỗ chịu thuế khác, việc bán rửa không bị ràng buộc với một năm dương lịch cụ thể và các quy tắc giới hạn khi một nhà đầu tư có thể nhận ra những tổn thất đó.
Đầu tư theo quy tắc rửa bán
Quy tắc bán rửa áp dụng cho cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ ETF và các tùy chọn (bất kỳ khoản đầu tư nào có số CUSIP) trong tài khoản môi giới không đủ điều kiện và IRA.
Cổ phiếu, cổ phiếu ưu đãi và quyền chọn của các tập đoàn khác nhau, cũng như trái phiếu với các tổ chức phát hành khác nhau, được IRS xem là không giống hệt nhau. Tuy nhiên, IRS Publication 550 lưu ý rằng các tập đoàn có thể được coi là giống hệt nhau nếu họ là một tập đoàn tiền nhiệm hoặc kế thừa trong một tổ chức lại. Các quy tắc cũng áp dụng cho bán hàng ngắn.
Theo Ấn phẩm 564 của IRS, các quỹ tương hỗ không được xem là hoàn toàn giống với các quỹ do một công ty khác phát hành. Nhiều quỹ tương hỗ và quỹ ETF, chẳng hạn như quỹ chỉ số, có thể có cổ phần rất giống nhau.
Bán thuế lỗ
Rất nhiều vụ bán lỗ thuế xảy ra vào cuối năm dương lịch, nhưng đáng để chú ý và nắm bắt các khoản lỗ thuế trong suốt cả năm khi bạn cân bằng lại hoặc thay thế các vị trí trong danh mục đầu tư của bạn. Các khoản lỗ được sử dụng trước tiên để bù đắp cho các khoản lãi vốn chịu thuế khác. Sau đó, có thể sử dụng tới 3.000 đô la cho một cặp vợ chồng nộp đơn chung (1.500 đô la cho một cá nhân hoặc kết hôn nộp riêng) mỗi năm để bù đắp thu nhập chịu thuế khác.
Ví dụ: bạn nhận ra 5.500 đô la thua lỗ dài hạn trong năm và tại thời điểm thuế sử dụng 2.000 đô la để bù đắp cho các khoản lãi vốn khác và 3.000 đô la để bù đắp thu nhập bình thường. Nếu tỷ lệ tăng vốn dài hạn của bạn là 20% và thuế suất liên bang hiệu quả của bạn là 25%, khoản lỗ 5.500 đô la sẽ giảm 1.150 đô la cộng với tiết kiệm thuế nhà nước (nếu có). Sau đó, khoản lỗ chưa sử dụng $ 500 có thể được chuyển sang các năm tính thuế trong tương lai. Thật không may, tổn thất không chuyển khi chết.
Chiến lược
Tùy thuộc vào việc bạn sở hữu cổ phiếu riêng lẻ, quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch trao đổi, có những chiến lược bạn có thể sử dụng để giúp quản lý các khoản lãi và lỗ chịu thuế trong khi tránh bán giảm giá.
Bạn cũng có thể thanh lý khoản giữ, nhận khoản lỗ và ngay lập tức mua một khoản đầu tư tương tự phù hợp với mục tiêu đầu tư hoặc phân bổ danh mục đầu tư của bạn. Ví dụ như bán Coca Cola và mua PepsiCo hoặc bán quỹ Vanguard Index 500 và mua Vanguard Total Market Index ETF.
Nhiều hơn một tài khoản
Khi một nhà đầu tư có một số tài khoản, bao gồm IRA và Roth IRAs, quy tắc rửa bán áp dụng cho nhà đầu tư hơn là cho tài khoản. Các quy định của IRS yêu cầu các nhà môi giới theo dõi và báo cáo doanh số rửa của cùng một số CUSIP trong cùng một tài khoản không đủ điều kiện. Tuy nhiên, các nhà đầu tư chịu trách nhiệm theo dõi và báo cáo bất kỳ doanh số nào xảy ra trong các tài khoản khác (của chính họ và của người phối ngẫu của họ) mà họ kiểm soát, điều này có thể kích hoạt quy tắc bán rửa trên Biểu IRS D.
