Mục lục
- Tại sao làm một Backdoor Roth IRA?
- Làm thế nào để tạo một Backdoor Roth
- Theo quy định
- Khi nào không làm một cửa hậu
- Điểm mấu chốt
Những người có thu nhập cao không thể đóng góp trực tiếp vào Roth IRA, nhưng nhờ kẽ hở về thuế, họ vẫn có thể đóng góp gián tiếp. Nếu bạn đủ điều kiện để tận dụng lỗ hổng thuế này, bạn nên. Chính phủ rõ ràng đã xử phạt hành vi đóng góp cho một công ty Roth qua cửa hậu. Sẽ là hợp lý hơn nếu chỉ loại bỏ các giới hạn thu nhập tùy ý đối với các khoản đóng góp của Roth, nhưng đó là một cuộc thảo luận khác.
Chúng tôi không ở đây để nói về logic của chính phủ. Chúng tôi ở đây để nói về cách tối đa hóa khoản tiết kiệm hưu trí của bạn. Và bằng cách tối đa hóa, chúng tôi có nghĩa là tiết kiệm hàng chục hoặc thậm chí hàng trăm ngàn đô la tiền thuế trong những năm qua.
Chìa khóa chính
- Những người có thu nhập cao, những người không thể đóng góp trực tiếp vào Roth IRA có thể có thể đóng góp gián tiếp thông qua một backback Roth và tối đa hóa khoản tiết kiệm hưu trí của họ. Các IRA hấp dẫn bởi vì họ không có RMD và các bản phân phối được miễn thuế. Một backdoor Roth có thể được tạo ra bằng cách đầu tiên đóng góp vào IRA truyền thống và sau đó chuyển đổi ngay lập tức thành Roth IRA (để tránh phải trả thuế cho bất kỳ thu nhập nào hoặc có thu nhập đưa bạn vượt quá giới hạn đóng góp).
Tại sao làm phiền với một IRA Backdoor?
Cả Roth và IRA truyền thống đều để tiền của bạn tăng thuế miễn phí trong tài khoản. Tuy nhiên, Roth IRAs có một vài lợi thế so với IRA truyền thống.
Đầu tiên, họ không yêu cầu phân phối tối thiểu (RMD). Bạn có thể để tiền của mình trong Roth miễn là bạn muốn, điều đó có nghĩa là nó có thể tiếp tục tăng trưởng vô thời hạn. Đặc tính này có thể có giá trị đối với bạn nếu bạn mong muốn có đủ thu nhập hưu trí từ một nguồn khác, chẳng hạn như 401 (k) và bạn muốn sử dụng Roth của mình như một cuộc điều tra hoặc thừa kế. Việc thiếu các RMD cũng đơn giản hóa một khía cạnh của việc ra quyết định tài chính, lưu trữ hồ sơ và chuẩn bị thuế trong tương lai của bạn. Nó sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và đau đầu khi nghỉ hưu khi bạn muốn tận hưởng thời gian rảnh rỗi.
Thứ hai, phân phối của Roth, bao gồm thu nhập từ các khoản đóng góp của bạn, không bị đánh thuế. Một số người nghĩ rằng mức thuế trong tương lai sẽ cao hơn mức thuế hiện tại, vì vậy họ muốn trả thuế cho các khoản đóng góp tài khoản hưu trí của mình, giống như với một bản phân phối của họ so với phân phối của họ, như với IRA truyền thống hoặc 401 (k). Những người khác muốn phòng ngừa các khoản cược của mình bằng cách đóng góp cả trước thuế và sau thuế, vì vậy họ có một vị trí trong cả hai lựa chọn.
Trong một chuyển đổi Roth, bạn không thực sự biến IRA truyền thống của mình thành một IR IR; bạn chỉ cần chuyển tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác.
Làm thế nào để tạo một Backdoor Roth IRA
Vào năm 2020, những người nộp thuế duy nhất có thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) là $ 124.000 phải đối mặt với giới hạn đóng góp của Roth IRA giảm khi thu nhập của họ tăng lên. Với 139.000 đô la, họ không thể đóng góp gì cả.
Người nộp thuế đã kết hôn bị thiệt thòi hơn ở chỗ giới hạn của họ không tăng gấp đôi giới hạn. Thay vào đó, khả năng đóng góp các giai đoạn của họ với mức MAGI là $ 196, 000 và chấm dứt ở mức $ 206, 000, tương đương với $ 98, 000 đến $ 103, 000 mỗi người phối ngẫu.
IRA truyền thống không giới hạn hoặc ngăn những người có thu nhập cao hơn đóng góp. Backdoor Roth tận dụng lợi thế này. Để tạo một, hãy làm theo ba bước sau.
Bước 1. Đóng góp cho IRA truyền thống
Cho năm 2020, bạn có thể đóng góp ít hơn thu nhập kiếm được hoặc $ 6.000. Người phối ngẫu làm việc cũng có thể đóng góp thêm tới 6.000 đô la cho người phối ngẫu không làm việc (hoặc thu nhập thấp), miễn là đóng góp kết hợp của cả hai vợ chồng (lên tới 12.000 đô la) không vượt quá thu nhập của vợ hoặc chồng (hoặc cả thu nhập của vợ hoặc chồng).
Những cá nhân từ 50 tuổi trở lên được đóng góp thêm 1.000 đô la mỗi năm, nghĩa là một cặp vợ chồng có thể đưa 7.000 đô la vào IRA truyền thống cho năm 2020, với tổng số tiền là 14.000 đô la, miễn là mỗi người phối ngẫu ít nhất là 14.000 đô la 50.
Nếu thu nhập của bạn quá cao để đóng góp cho một Roth, thì thu nhập của bạn cũng quá cao để khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống của bạn vào hóa đơn thuế nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc. Nếu đó là tình huống của bạn, bạn sẽ đặt đô la sau thuế vào IRA truyền thống của mình.
Bước 2. Chuyển đổi ngay lập tức IRA truyền thống của bạn sang Roth IRA
Tại sao bạn muốn làm bước này ngay lập tức? Bởi vì nếu bạn để lại tiền trong IRA truyền thống của mình, bạn có thể có thu nhập và nếu bạn có thu nhập, bạn phải trả thuế cho những khoản thu nhập đó khi bạn thực hiện chuyển đổi. Nếu bạn tích lũy đủ thu nhập và sau đó chuyển đổi toàn bộ số dư tài khoản của mình, bạn sẽ có phần đóng góp vượt mức bạn sẽ phải sửa. Giữ cuộc sống đơn giản: Đừng chần chừ về chuyển đổi của bạn.
Bước 3. Lặp lại quy trình, nếu bạn muốn
Mỗi năm, trong đó bạn không thể đóng góp đầy đủ cho Roth IRA bằng cách thường xuyên, trước cửa, hãy tận dụng lợi thế của cửa hậu Roth.
70½
Độ tuổi mà bạn không còn có thể đóng góp cho IRA truyền thống.
Theo quy định
Bạn sẽ muốn đảm bảo rằng bạn tuân thủ các quy tắc của Sở Thuế vụ (IRS) trên Roth IRA của bạn. Dưới đây là năm lời khuyên để giúp bạn chắc chắn rằng bạn làm.
- Nếu bạn đã có IRA truyền thống mà bạn đã đóng góp được khấu trừ thuế, hãy đảm bảo tuân theo quy tắc pro-rata. Cách dễ nhất để tránh đối phó với quy tắc này là có số dư bằng không trong tất cả các IRA truyền thống, SEP IRA và SIMPLE IRA. Đừng xóa số tiền đã chuyển đổi khỏi Roth IRA của bạn trong ít nhất năm năm nếu bạn dưới 59 tuổi. Nếu bạn loại bỏ chúng sớm hơn, bạn sẽ phải trả tiền phạt 10% trừ khi bạn đủ điều kiện cho một trong những trường hợp ngoại lệ hạn chế. Bạn không thể đóng góp cho IRA truyền thống khi bạn quay 70½, khả năng sử dụng chiến lược backlink của bạn kết thúc sau đó quá. Đừng để đóng góp cửa sau của bạn rơi vào tay bạn giữa việc đóng góp vào IRA truyền thống và chuyển nó sang Roth IRA. Bạn có thể kết thúc với một hóa đơn thuế bất ngờ. Thay vào đó, hãy thực hiện chuyển khoản từ người được ủy thác (nếu IRA truyền thống và Roth của bạn không ở cùng một tổ chức tài chính) hoặc chuyển khoản được ủy thác giống nhau (nếu cả hai IRA đều ở cùng một tổ chức)., khi bạn nộp tờ khai thuế của bạn.
Khi nào không làm một Backdoor Roth IRA
Có thể có những trường hợp theo đó có thể không phải là một ý tưởng tốt để tự làm một backlink Roth, bao gồm cả khi:
- Bạn sẽ cần số tiền mà bạn đang đóng góp cho backdoor Roth trong năm năm tới. Bạn sẽ phải trả tiền phạt 10% nếu bạn rút tiền. Bạn không tự tin rằng mình có thể thực hiện đúng quy trình và tránh các lỗi thuế tốn kém. (Nếu đó là trường hợp, hãy nhờ một người lập kế hoạch tài chính hoặc cố vấn thuế giúp đỡ.) Bạn nghĩ rằng quy tắc pro-rata áp dụng cho tình huống của bạn, nhưng bạn không hiểu cách làm toán để tính trách nhiệm thuế của mình. (Một lần nữa, đây chỉ là một vấn đề DIY. Hãy nhờ một chuyên gia giúp đỡ.) Bạn đã đưa số dư 401 (k) từ một chủ nhân cũ vào IRA trong năm nay. Trong trường hợp đó, nếu bạn cũng thực hiện một backlink Roth, bạn sẽ hết nợ thuế.
Điểm mấu chốt
Đóng góp cho Roth IRA thông qua cửa hậu phức tạp hơn so với đóng góp theo cách đơn giản, nhưng đó là lựa chọn duy nhất của bạn nếu thu nhập của bạn vượt quá giới hạn IRS. Đó là giá trị các bước bổ sung cho nhiều người vì một Roth có thêm lợi ích thuế mà IRA truyền thống không có. Để được giúp đỡ trong việc thực hiện đóng góp backback Roth IRA của bạn một cách chính xác, hãy tham khảo một nhà hoạch định tài chính hoặc cố vấn thuế.
