Quỹ tư nhân là gì?
Loại nền tảng phổ biến nhất là nền tảng cấp tài trợ. Loại nền tảng tư nhân này là một tổ chức phi lợi nhuận chủ yếu được tài trợ bởi một cá nhân, cặp vợ chồng, gia đình hoặc công ty. Tài sản của quỹ tư nhân được gọi là tài sản, được đầu tư để tạo thu nhập cho nền tảng. Khoản tài trợ được sử dụng để tài trợ cho các hoạt động của mình và thực hiện tài trợ.
Giống như các tổ chức từ thiện công cộng, các quỹ riêng được xác định theo mục 501 (c) (3) của Bộ luật Thu nhập Nội bộ. Trong thực tế, "nền tảng riêng" là trạng thái mặc định được trao cho các tổ chức được cấp trạng thái 501 (c) (3). Không giống như một tổ chức từ thiện công cộng, một quỹ tư nhân thường thực hiện quyên góp, được gọi là tài trợ, cho các tổ chức từ thiện khác. Nó thường không tiến hành các hoạt động từ thiện của riêng mình. Các cơ sở tư nhân thực hiện các khoản tài trợ hoặc để tài trợ cho chi phí hoạt động chung của một tổ chức hoặc để tài trợ cho một chương trình cụ thể.
Họ cũng có thể cấp tiền cho các cá nhân nếu họ tuân theo các quy tắc của IRS. Các hoạt động của một tổ chức tư nhân, giống như các hoạt động của một tổ chức từ thiện công cộng, phải có lợi cho công chúng để nền tảng duy trì tình trạng được miễn thuế.
Làm thế nào để bắt đầu quỹ riêng của bạn
Lợi ích của việc có một quỹ riêng
Đối với một, một nền tảng có thể liên tục tài trợ một nguyên nhân chọn lọc và cung cấp lợi ích tích lũy cho người nhận trong nhiều năm quyên góp. Vì vậy, những người bắt đầu một nền tảng thường tìm kiếm sự trường tồn, theo Exponent Philanthropy, trước đây được gọi là Hiệp hội các Tổ chức Nhỏ.
Một số gia đình bắt đầu nền tảng để tạo ra một di sản, theo Exponent Philanthropy. Một nền tảng được thiết lập trong tên của một người thân yêu có thể tôn vinh cá nhân đó ngay cả sau khi họ đã qua đời. Thiết lập một nền tảng trong một tên gia đình cũng có thể khuyến khích các thành viên gia đình tham gia vào một nguyên nhân chung - và thường gắn kết -.
Lợi ích về thuế là một lý do khác để bắt đầu một nền tảng tư nhân. Khi được tổ chức theo số 501 (c) (3), các cơ sở tư nhân được miễn thuế. Họ có thể thu thập các khoản đóng góp bằng tiền mặt và tài sản được đánh giá cao mà không phải trả thuế cho các khoản đóng góp đó và những người đóng góp có thể yêu cầu đóng góp của họ dưới dạng khấu trừ thuế (với một số hạn chế). Để đủ điều kiện miễn thuế, mục đích của tổ chức phải là từ thiện, tôn giáo, giáo dục, khoa học, văn học, thử nghiệm cho an toàn công cộng, thúc đẩy các môn thể thao nghiệp dư quốc gia hoặc quốc tế, hoặc ngăn chặn sự tàn ác đối với trẻ em hoặc động vật. Nền tảng có thể hỗ trợ người nghèo, giáo dục nâng cao hoặc duy trì một tòa nhà công cộng.
IRS xác định ba điểm khác biệt chính giữa một tổ chức từ thiện công cộng và một quỹ riêng. Cơ sở tư nhân phải:
- Kiếm các khoản tài trợ trị giá ít nhất 5% tài sản đầu tư của quỹ mỗi năm. Chỉ cung cấp các khoản tài trợ cho các tổ chức phi lợi nhuận khác (mặc dù trong một số trường hợp có thể thực hiện tài trợ cho các cá nhân, chẳng hạn như học bổng giáo dục). % thuế tiêu thụ đặc biệt đối với tài sản đầu tư của tổ chức.
Cách thiết lập quỹ của bạn
Trước tiên, bạn sẽ cần xác định mục đích của quỹ riêng của mình và các nguyên tắc mà nó sẽ tuân theo trong việc cấp các khoản tài trợ. Định nghĩa này sẽ hướng dẫn các hoạt động của tổ chức của bạn và cần thiết để đạt được trạng thái được miễn thuế.
Tiếp theo, bạn sẽ cần phải quyết định xem cấu trúc nền tảng của bạn là một tổ chức từ thiện hay một công ty phi lợi nhuận. Theo Hiệp hội các tổ chức nhỏ, một ủy thác từ thiện có thể dễ dàng thiết lập và hoạt động hơn, nhưng có thể không cung cấp cho những người được ủy thác sự bảo vệ pháp lý nhiều như một công ty phi lợi nhuận. Các công ty phi lợi nhuận có yêu cầu hoạt động chặt chẽ hơn nhưng phổ biến hơn so với ủy thác từ thiện vì họ hạn chế trách nhiệm cá nhân và linh hoạt hơn trong cách họ có thể sử dụng tiền của mình.
Bất kể bạn quyết định cấu trúc nền tảng riêng tư của mình như thế nào, bạn sẽ cần đăng ký số nhận dạng nhà tuyển dụng (EIN). IRS yêu cầu bạn phải có EIN ngay cả khi bạn không lường trước việc thuê nhân viên. Số này sẽ đóng vai trò là mã số thuế cho nền tảng của bạn như số An sinh Xã hội dành cho một cá nhân.
Bước tiếp theo là nộp tài liệu tổ chức với IRS. Bạn sẽ cần điền vào Mẫu 1023, Đơn xin công nhận miễn trừ theo Mục 501 (c) (3) của Bộ luật doanh thu nội bộ và chuẩn bị tất cả các tài liệu hỗ trợ cần thiết. Biểu mẫu này yêu cầu thông tin nhận dạng cơ bản về nền tảng của bạn và cách thức tổ chức và vận hành. Nó cũng yêu cầu người nộp đơn phải trả một khoản phí.
Cuối cùng, một khi IRS chấp thuận tình trạng được miễn thuế của bạn, bạn sẽ cần nộp thêm bất kỳ giấy tờ cần thiết nào để có được tình trạng miễn thuế từ tiểu bang của bạn.
Là nền tảng riêng của bạn có giá trị rắc rối?
Thiết lập nền tảng riêng của bạn là rất nhiều công việc. Vì vậy, việc duy trì nó, đòi hỏi phải tuân theo các quy tắc IRS. Nền tảng của bạn phải tránh các hoạt động bị cấm, mà IRS định nghĩa là:
- Cho phép nhiều hơn một khoản lợi ích không đáng kể, bao gồm cả lợi ích phi tiền tệ, cho các cá nhân hoặc tổ chức Cho phép thu nhập hoặc tài sản để tích lũy cho người trong cuộc (ví dụ: trả lương bất hợp lý cho một sĩ quan, giám đốc hoặc nhân viên chủ chốt) Tham gia vào bất kỳ chiến dịch chính trị nào của (hoặc đối lập với) một ứng cử viên cho văn phòng công cộng, bao gồm đóng góp chiến dịch và đưa ra tuyên bố chính thức
Nền tảng của bạn cũng phải hạn chế các hoạt động bị hạn chế, mà IRS định nghĩa là:
- Tự xử lý với những người không đủ tiêu chuẩn (được xác định là những người đóng góp đáng kể, người quản lý nền tảng và một số người có liên quan khác) Hoạt động đầu tư có thể gây nguy hiểm cho việc thực hiện các mục đích được miễn trừ.
Cả nền tảng và bất kỳ thực thể nào được hưởng lợi không chính đáng từ một hoạt động bị cấm hoặc bị hạn chế đều có thể phải đối mặt với các khoản thuế và hình phạt vì vi phạm các quy tắc này. Nền tảng thậm chí có thể mất tình trạng miễn thuế.
Điều hành một nền tảng tư nhân cũng đòi hỏi nhiều trách nhiệm và chi phí tương tự như điều hành một doanh nghiệp. Bạn phải lưu giữ hồ sơ, nộp tờ khai thuế hàng năm bằng mẫu 990-PF (tài liệu chi tiết, dài 13 trang) và thuê và quản lý nhân viên (có thể là thành viên gia đình bạn). Hầu hết mọi người cũng sẽ muốn thuê các chuyên gia pháp lý và kế toán để xử lý các vấn đề về tuân thủ và quy định đang diễn ra như kế toán, chuẩn bị thuế và hồ sơ của công ty. Nhiều khía cạnh của việc bắt đầu và điều hành một nền tảng tư nhân bị chi phối bởi các quy tắc phức tạp và / hoặc yêu cầu kiến thức chuyên ngành.
Bạn cần bao nhiêu tiền để quyên góp cho nó để xứng đáng với nỗ lực bắt đầu và duy trì nền tảng? Không có quy tắc khó và nhanh ở đây, nhưng hầu hết các tổ chức gia đình đều có tài sản ít nhất vài trăm nghìn đô la, theo Hội đồng Sáng lập.
Điểm mấu chốt
Trong khi các cơ sở tư nhân có thể tốn thời gian và tốn kém, hàng ngàn cá nhân, gia đình và tập đoàn đã thành lập cơ sở tư nhân tin rằng những sự hy sinh này là đáng giá.
Tuy nhiên, nếu bạn không chắc chắn liệu một nền tảng tư nhân có phải là cách hiệu quả nhất để đáp ứng các mục tiêu từ thiện của bạn hay không, bạn luôn có thể tham gia vào các lựa chọn đơn giản hơn để đưa ra như viết một tấm séc cho tổ chức phi lợi nhuận yêu thích của bạn, tặng thời gian của bạn hoặc đóng góp cho nhà tài trợ tư vấn quỹ.
