Mặc dù đầu tư có thể là một cách tuyệt vời để tạo thu nhập, thu nhập của bạn có thể phải chịu thuế thu nhập như bất kỳ loại thu nhập nào khác. Các quỹ tương hỗ là một lựa chọn đầu tư phổ biến vì nhiều lý do, nhưng chúng thực sự có thể tạo ra gánh nặng thuế đáng kể trong một số trường hợp. Bởi vì các nhà đầu tư cá nhân không có bất kỳ sự kiểm soát nào đối với hoạt động đầu tư của một quỹ tương hỗ, điều quan trọng là phải đảm bảo quỹ tương hỗ của bạn có hiệu quả về thuế. Có một số yếu tố quyết định hiệu quả thuế của quỹ tương hỗ của bạn, bao gồm tần suất hoạt động giao dịch, tuổi thọ của mỗi khoản đầu tư vào danh mục đầu tư và các loại phân phối mà quỹ của bạn thực hiện.
Thu nhập quỹ tương hỗ: Những điều cơ bản
Hiệu quả thuế của một quỹ tương hỗ phụ thuộc vào loại phân phối duy nhất cho quỹ đó. Để tránh phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp đối với lợi nhuận của họ, các quỹ tương hỗ được yêu cầu phân phối tất cả lợi nhuận ròng của họ cho các cổ đông ít nhất một lần mỗi năm. Phân phối này rơi vào một trong hai loại: phân phối cổ tức hoặc phân phối lãi vốn.
Phân phối cổ tức xảy ra khi quỹ hiện tại của bạn nhận được một khoản chi trả cho các cổ phiếu có cổ tức và trái phiếu chịu lãi. Ngược lại, phân phối lãi vốn được tạo ra khi người quản lý quỹ bán tài sản quỹ để kiếm lãi ròng. Ví dụ: nếu quỹ đầu tư 100.000 đô la vào một cổ phiếu và sau đó bán tất cả cổ phiếu của mình với giá 110.000 đô la, lợi nhuận 10% được coi là lãi vốn.
Thuế quỹ tương hỗ
Tùy thuộc vào thời gian quỹ của bạn giữ tài sản của mình, thu nhập bạn nhận được từ quỹ tương hỗ có thể bị đánh thuế như thu nhập thông thường hoặc lãi vốn. Đây có thể là một nguồn gây nhầm lẫn bởi vì không phải tất cả các phân phối lãi vốn đều bị đánh thuế theo tỷ lệ tăng vốn.
Không giống như đầu tư vào cổ phiếu riêng lẻ, việc áp dụng thuế suất lãi vốn không liên quan gì đến việc bạn sở hữu cổ phiếu trong một quỹ tương hỗ, mà là thời gian quỹ tương hỗ nắm giữ tài sản trong danh mục đầu tư của mình. Chỉ lợi nhuận từ tài sản mà quỹ đã giữ trong một năm trở lên mới bị đánh thuế theo tỷ lệ tăng vốn của bạn, thay vì thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn. Trong khi đó, phân phối cổ tức thường được đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường, trừ khi chúng được coi là cổ tức đủ điều kiện.
Sự khác biệt về thuế suất quỹ
Thuế suất thuế vốn luôn thấp hơn mức thuế thu nhập tương ứng, mặc dù chênh lệch giữa hai mức thuế này có thể khác nhau. Các cá nhân trong khung thuế suất thuế thu nhập 10 và 15% không bắt buộc phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với khoản lãi vốn của họ. Những người trong khung 25%, 28%, 33% và 35% phải chịu thuế lãi vốn 15%, trong khi những người trong khung 39, 6% phải trả thuế 20% cho lãi vốn.
Ví dụ: giả sử bạn đang ở trong khung thuế thu nhập 28% và nhận 1.000 đô la thu nhập đầu tư từ việc bán cổ phiếu. Nếu bạn đã tổ chức đầu tư từ một năm trở lên, bạn chỉ phải trả 15%, hoặc 150 đô la, tiền thuế. Tuy nhiên, nếu đó là lợi ích ngắn hạn, bạn phải trả $ 280.
Yếu tố hiệu quả thuế: Doanh thu tài sản
Một trong những cách hiệu quả nhất để tạo ra một quỹ tương hỗ hiệu quả hơn về thuế là giảm tỷ lệ doanh thu. Tỷ lệ doanh thu của quỹ liên quan đến tần suất mà quỹ mua và bán chứng khoán. Một quỹ thực hiện nhiều giao dịch trong suốt cả năm có doanh thu tài sản cao. Kết quả là hầu hết các khoản lãi vốn mà quỹ tạo ra là lợi nhuận ngắn hạn, có nghĩa là chúng bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường của bạn.
Các quỹ sử dụng chiến lược mua và nắm giữ và đầu tư vào cổ phiếu tăng trưởng và trái phiếu dài hạn thường hiệu quả hơn về thuế vì chúng tạo ra thu nhập chịu thuế ở mức lãi suất vốn thấp hơn. Khi một quỹ phân phối lợi nhuận vốn, nó sẽ cấp cho bạn Mẫu 1099-DIV phác thảo số tiền phân phối được quy cho lợi nhuận dài hạn.
Các quỹ tương hỗ rất tích cực cũng có xu hướng có tỷ lệ chi phí cao hơn, hoặc số tiền mà quỹ tính phí mỗi năm để duy trì chính nó và trang trải chi phí hành chính và điều hành. Mặc dù điều này không có tác động lớn đến thuế hàng năm của bạn, nhưng nó có thể là một sự tiêu hao đáng kể về tài chính của bạn.
Yếu tố hiệu quả thuế: Cổ tức
Nếu quỹ tương hỗ của bạn chứa các khoản đầu tư vào cổ phiếu trả cổ tức hoặc trái phiếu trả lãi định kỳ, được gọi là thanh toán phiếu lãi, thì bạn có thể nhận được một hoặc nhiều phân phối cổ tức một năm. Mặc dù đây có thể là một nguồn thu nhập thường xuyên thuận tiện, nhưng lợi ích có thể lớn hơn khi tăng hóa đơn thuế của bạn.
Hầu hết cổ tức được coi là thu nhập bình thường và chịu thuế suất bình thường của bạn. Do đó, các quỹ tương hỗ không trả cổ tức, do đó, tự nhiên sẽ hiệu quả hơn về thuế. Đối với những người có mục tiêu đầu tư hướng đến sự giàu có hơn là tạo thu nhập thường xuyên, đầu tư vào các quỹ không có cổ phiếu có cổ tức hoặc trái phiếu mang phiếu giảm giá là hiệu quả về thuế và là một bước đi thông minh.
Một nền tảng trung bình: Cổ tức đủ điều kiện
Một số nhà đầu tư thấy phân phối cổ tức là một trong những lợi ích chính của quyền sở hữu quỹ, nhưng vẫn muốn giảm tổng gánh nặng thuế của họ càng nhiều càng tốt. May mắn thay, một số cổ tức có thể được coi là "cổ tức đủ điều kiện" và chịu mức thuế suất lãi vốn thấp hơn.
Để cổ tức được coi là đủ điều kiện, họ phải đáp ứng các tiêu chí nhất định, bao gồm cả yêu cầu về thời gian nắm giữ. Cổ tức đủ tiêu chuẩn phải được thanh toán bởi một công ty nước ngoài hoặc đủ điều kiện của Hoa Kỳ và được mua trước ngày chia cổ tức. Ngày giao dịch không hưởng quyền là ngày mà sau đó các lần mua cổ phiếu tiếp theo không đủ điều kiện nhận cổ tức sắp tới. Các cổ phiếu phải được giữ trong ít nhất 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày này.
Giống như lãi vốn, việc cổ tức của bạn được coi là đủ điều kiện không liên quan gì đến việc bạn sở hữu cổ phần của một quỹ tương hỗ, mà thay vào đó, quỹ này đã sở hữu cổ phiếu của cổ phiếu trả cổ tức và khi cổ phiếu đó được mua. Ngay cả khi bạn mua cổ phiếu trong một quỹ tương hỗ vào ngày mai và nhận được phân phối cổ tức vào tuần tới, cổ tức đó được coi là đủ điều kiện trong quỹ vì nó đáp ứng yêu cầu nắm giữ ở trên.
Một lần nữa, các quỹ tương hỗ sử dụng chiến lược mua và nắm giữ sẽ hiệu quả hơn về thuế vì chúng có khả năng tạo ra cổ tức đủ điều kiện cũng như lợi nhuận dài hạn. Các quỹ phân phối cổ tức đủ điều kiện báo cáo chúng trên Mẫu 1099-DIV, giống như các khoản lãi vốn dài hạn.
Yếu tố hiệu quả thuế: Quỹ miễn thuế
Một cách khác để tối ưu hóa cho một quỹ tương hỗ có hiệu quả về thuế là chọn các quỹ bao gồm các khoản đầu tư vào trái phiếu chính phủ hoặc thành phố, tạo ra lãi suất không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Một số quỹ chỉ đầu tư vào các loại chứng khoán này và thường được gọi là quỹ miễn thuế.
Ngay cả khi quỹ tương hỗ của bạn không phải là quỹ miễn thuế, các quỹ bao gồm một số loại chứng khoán này có hiệu quả thuế cao hơn so với đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp, tạo ra lãi suất chịu thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn.
Để lặn sâu hơn một chút, một số trái phiếu đô thị thực sự được miễn thuế nhiều hơn những trái phiếu khác. Trong khi tất cả được miễn thuế thu nhập liên bang, một số trái phiếu vẫn phải chịu thuế nhà nước và địa phương. Trái phiếu được phát hành bởi các chính phủ ở bang bạn cư trú, tuy nhiên, có thể được miễn thuế ba lần, nghĩa là chúng được miễn mọi loại thuế.
