Một thỏa thuận hoặc tài khoản chi tiêu linh hoạt có mục đích giới hạn (FSA cho mục đích giới hạn hoặc LPFSA) là một loại FSA đặc biệt mà bạn có thể sử dụng khi có tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA).
Thông thường, IRS cho phép bạn có HSA hoặc FSA, nhưng không phải cả hai. Tuy nhiên, bạn có thể có HSA và LPFSA nếu chủ lao động của bạn cho phép. Bạn có thể sử dụng LPFSA của mình để thanh toán chi phí thị lực và nha khoa trước khi bạn đáp ứng khoản khấu trừ bảo hiểm của bạn. Trong một số trường hợp, bạn cũng có thể sử dụng nó cho các chi phí y tế đủ điều kiện thường xuyên sau khi bạn đáp ứng khoản khấu trừ của mình, tùy thuộc vào quy tắc nào mà chủ lao động của bạn đã thiết lập cho LPFSA.
Chúng ta hãy xem xét chi tiết hơn về cách thức hoạt động của các FSA có mục đích hạn chế. (Nếu bạn không được bảo hiểm thông qua chủ lao động, hãy tìm hiểu thêm về việc mua bảo hiểm y tế tư nhân.)
LPFSA là gì?
Khi bạn có HSA, bạn không thể sử dụng FSA thông thường. Xin nhắc lại, một tài khoản chi tiêu linh hoạt thường xuyên cho phép bạn sử dụng tiền trước thuế để thanh toán cho các chi phí y tế đủ điều kiện, bao gồm cả chi phí nha khoa và thị lực. Một FSA có mục đích giới hạn cho phép bạn sử dụng tiền trước thuế để thanh toán cho các chi phí nha khoa và thị lực đủ điều kiện, chẳng hạn như làm sạch răng, trám, kiểm tra thị lực, kính áp tròng, dung dịch / chất tẩy kính và kính theo toa. Nó cũng cho phép bạn sử dụng tiền trước thuế để thanh toán cho các chi phí chăm sóc phòng ngừa mà chương trình sức khỏe của bạn không chi trả - nhưng những chi phí đó phải ở mức tối thiểu vì Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng yêu cầu các công ty bảo hiểm chi trả cho nhiều dịch vụ trước khi bạn đáp ứng khoản khấu trừ của bạn và không hỏi bạn để thanh toán đồng bảo hiểm miễn là bạn sử dụng các nhà cung cấp trong mạng lưới.
Bạn chỉ có thể sử dụng LPFSA để thanh toán cho bất kỳ chi phí y tế đủ điều kiện nào sau khi bạn đáp ứng khoản khấu trừ bảo hiểm y tế của bạn và chỉ khi chủ lao động của bạn thiết lập kế hoạch cho phép sử dụng quỹ LPFSA này. Ngoài ra, LPFSA, như FSA, chỉ có sẵn cho bạn nếu chủ lao động của bạn cung cấp cho họ; bạn không thể tự mở một tài khoản. Theo luật liên bang, cả hai cũng có giới hạn đóng góp hàng năm là $ 2, 550 cho năm 2016; số tiền thường được tăng lên mỗi năm để tính đến lạm phát. Tuy nhiên, nhà tuyển dụng có thể chọn đặt giới hạn thấp hơn cho các khoản đóng góp.
LPFSA bổ sung cho HSA của bạn như thế nào
Mặc dù bạn không thể sử dụng số dư LPFSA của mình để thanh toán cho các chi phí y tế đủ điều kiện không phải là chi phí nha khoa hoặc thị lực, bạn có thể sử dụng số dư HSA của mình để thanh toán cho các chi phí này. Giống như LPFSA, HSA có lợi thế là cho phép bạn đóng góp tiền trước thuế, vì vậy đó là cách tốt để làm cho chi phí y tế tự chi trả của bạn trở nên hợp lý hơn.
Ngoài ra, mặc dù chủ lao động của bạn sẽ rút các khoản đóng góp LPFSA của bạn với số tiền bằng nhau từ mỗi phiếu lương trong suốt cả năm, toàn bộ số dư có sẵn cho bạn vào đầu năm. Điều tương tự không đúng với số dư HSA của bạn, điều này chỉ khả dụng khi tiền được gửi. Để sử dụng số tiền bạn đã đóng góp cho LPFSA, quản trị viên chương trình của bạn sẽ cấp cho bạn thẻ thanh toán, cho phép bạn yêu cầu hoàn trả bằng séc hoặc gửi tiền trực tiếp bằng cách gửi biểu mẫu yêu cầu - hoặc cả hai.
Bao nhiêu để đóng góp cho LPFSA của bạn
Bạn nên xem xét cẩn thận số tiền đóng góp cho LPFSA của mình. Giả sử chương trình sử dụng lao động của bạn chỉ cho phép bạn sử dụng nó cho các chi phí nha khoa và thị lực đủ điều kiện. Xem xét chi phí nha khoa và thị lực của bạn từ năm ngoái hoặc hai năm trước, xem những khoản nào được coi là đủ điều kiện sử dụng tài liệu kế hoạch tóm tắt của chủ nhân của bạn và sau đó sử dụng thông tin đó để tạo danh sách chi phí nha khoa và thị lực dự kiến của bạn cho năm tới
Danh sách chi phí của năm trước của bạn có thể trông giống như thế này:
- Vệ sinh răng miệng số 1: $ 0 (được bảo hiểm 100% dưới dạng dịch vụ phòng ngừa) Vệ sinh răng miệng số 2: $ 0 (Được bảo hiểm 100% dưới dạng dịch vụ phòng ngừa) Toàn bộ tia X nha khoa: $ 0 (100% được bảo hiểm là dịch vụ phòng ngừa) Hai miếng trám tổng hợp: 100 đô la mỗi cái, 200 đô la tổng cộng (50% được bảo hiểm) Khám mắt: $ 50 (80% được bảo hiểm; bạn trả thêm tiền cho phụ kiện kính và kính) Kính mắt theo toa: $ 200 (không được bảo hiểm) Kính râm theo toa: $ 150 (không được bảo hiểm): 100 đô la (không được bảo hiểm) Thuốc nhỏ mắt theo toa: 20 đô la (80% được bảo hiểm) Tổng cộng: 720 đô la
Bạn biết rằng năm tới, bạn sẽ lại có hai lần làm sạch răng và chụp X-quang đầy đủ. Bạn không lường trước được bất kỳ vật liệu trám nào vì bạn có hàm răng tốt và hiếm khi cần làm việc nha khoa. Bạn sẽ được kiểm tra mắt hàng năm và bạn sẽ cần kính áp tròng trị giá một năm nữa, nhưng bạn sẽ không cần kính hoặc kính râm mới vì bạn vừa đeo chúng và thuốc nhỏ mắt theo toa bị nhiễm trùng mắt mà bạn không dự đoán sẽ trở lại. Cả nha sĩ lẫn bác sĩ nhãn khoa của bạn đều không cho bạn một lý do để tin rằng bạn sẽ cần bất cứ điều gì khác thường trong năm tới.
Về mặt bảo tồn, sau đó, bạn có thể đóng góp 720 đô la cho LPFSA của mình và khá chắc chắn rằng bạn sẽ chi tiêu toàn bộ số dư. Nếu bạn muốn có cơ hội có thêm một số tiền để trang trải cho những thứ bạn không lường trước được, bạn có thể đóng góp thêm vài trăm đô la.
Đừng bỏ quá nhiều
Bạn không muốn phân phối quá mức cho LPFSA của mình bởi vì, giống như một FSA thông thường, bạn sẽ mất mọi số dư chưa sử dụng vào hoặc ngay sau khi kết thúc năm. Một số gói cho phép bạn cuộn lên tới $ 500 cho năm kế hoạch sau; nếu đó là trường hợp với kế hoạch của bạn, trong ví dụ này, bạn có thể đóng góp $ 1, 220 một cách an toàn. Các kế hoạch khác có thể có thời gian ân hạn hai tháng rưỡi vào đầu năm sau để cho phép bạn hoàn thành chi tiêu số dư của năm trước. Tuy nhiên, một kế hoạch sẽ không có cả điều khoản tái đầu tư và thời gian ân hạn, và nó cũng có thể không có.
Tin tốt duy nhất về bất kỳ số dư chưa sử dụng nào bạn mất là bạn sẽ mất đô la trước thuế. Nếu bạn đang ở trong khung thuế liên bang 25%, điều đó có nghĩa là bạn đang mất số tiền tương đương 75 đô la mà bạn có thể đã nhận được khi trả tiền nhà cho mỗi 100 đô la bạn đã phân bổ cho LPFSA. Điều đó đang được nói, nếu bạn chỉ phân phối quá mức một lượng nhỏ, bạn có thể giảm chi tiêu bằng cách mua thêm một cặp kính, mua kính áp tròng vào năm tới, mua thêm giải pháp kính áp tròng hoặc thực hiện các giao dịch mua đủ điều kiện khác. Có thể bạn không thực sự cần một cặp kính thứ hai, nhưng có chúng tốt hơn là vứt số tiền đó đi.
Nếu LPFSA của chủ nhân cho phép bạn chi tiêu số dư cho bất kỳ chi phí y tế đủ điều kiện nào sau khi bạn đã đạt được khoản khấu trừ của mình, việc tính toán sẽ phức tạp hơn một chút. Một lần nữa, bạn sẽ muốn xem xét chi phí y tế của bạn trong một hoặc hai năm qua. Các chi phí mà bạn có khả năng phải trả trong năm tới sẽ tăng thêm nhiều hơn khoản khấu trừ của bạn? Ví dụ: giả sử chương trình bảo hiểm y tế được khấu trừ cao của bạn có khoản khấu trừ 3.000 đô la và chi phí y tế dự kiến của bạn là 3.500 đô la. Nếu vậy, bạn có thể muốn đóng góp thêm 500 đô la cho LPFSA của mình ngoài chi phí về thị lực và nha khoa và bất kỳ khoản tiền nào bạn đã tính.
Điểm mấu chốt
FSA có mục đích hạn chế là một cách tuyệt vời để giảm chi phí nha khoa, thị lực và đôi khi là các chi phí y tế đủ điều kiện khác khi bạn có tài khoản tiết kiệm sức khỏe. Những sắp xếp này có nghĩa là bạn không phải từ bỏ hoàn toàn lợi ích của tài khoản chi tiêu linh hoạt khi bạn có HSA.
Đọc mô tả kế hoạch tóm tắt của chủ lao động của bạn để đảm bảo bạn biết bạn có thể sử dụng quỹ LPFSA để làm gì và liệu nó có điều khoản tái đầu tư hoặc thời gian ân hạn hay không. Sau đó, làm toán để đảm bảo bạn đóng góp đủ để tối đa hóa khoản tiết kiệm thuế của bạn mà không đóng góp nhiều hơn số tiền bạn có thể chi tiêu trong năm.
