Mất mát phát sinh là gì?
Các khoản lỗ phát sinh liên quan đến lợi ích được trả cho các chủ chính sách trong năm hiện tại cộng với các thay đổi đối với khoản dự phòng tổn thất từ năm trước. Các khoản lỗ phát sinh thể hiện lợi nhuận mà một công ty bảo hiểm sẽ không kiếm được từ các hoạt động bảo lãnh phát hành vì các khoản tiền phải được trả cho các chủ hợp đồng dựa trên phạm vi bảo hiểm được nêu trong hợp đồng bảo hiểm của họ. Các khoản lỗ phát sinh thường được xem theo năm dương lịch.
Chìa khóa chính
- Các khoản lỗ phát sinh liên quan đến lợi ích được trả cho các chủ chính sách trong năm hiện tại, cộng với các thay đổi về dự phòng tổn thất từ năm trước. Các khoản phát sinh thể hiện lợi nhuận mà một công ty bảo hiểm sẽ không kiếm được từ các hoạt động bảo lãnh phát hành vì các khoản phải trả cho các chủ hợp đồng. phải dành một tỷ lệ phần trăm của tổng doanh thu được tạo để chi trả cho mọi khiếu nại tiềm năng trong kỳ.
Hiểu về tổn thất phát sinh
Số tiền tổn thất phát sinh có thể thay đổi từ năm này sang năm khác cho một công ty bảo hiểm. Các công ty bảo hiểm dành một khoản dự phòng để trang trải các khoản nợ từ các khiếu nại được đưa ra đối với các chính sách mà họ thực hiện. Các khoản dự phòng dựa trên dự báo về các khoản lỗ mà một công ty bảo hiểm có thể phải đối mặt trong một khoảng thời gian, có nghĩa là các khoản dự phòng có thể đủ hoặc có thể không đủ để trả các khoản nợ của công ty. Ước tính số lượng dự trữ cần thiết đòi hỏi phải có các dự báo tính toán dựa trên các loại chính sách được bảo lãnh.
Ví dụ, trận lụt năm ngoái có thể dẫn đến số lượng yêu cầu chính sách của chủ nhà tăng lên, điều này sẽ làm tăng thiệt hại phát sinh. Tuy nhiên, nếu không có lũ trong năm nay, tổn thất phát sinh sẽ thấp hơn.
Quy trình yêu cầu bồi thường
Trong một thế giới lý tưởng cho các công ty bảo hiểm, họ sẽ thực hiện các chính sách bảo hiểm mới, thu phí bảo hiểm và không bao giờ phải chi trả quyền lợi. Tuy nhiên, trong thực tế, các chủ chính sách đưa ra yêu cầu khi tai nạn xảy ra và các công ty bảo hiểm phải điều tra và trả tiền cho những khiếu nại đó nếu chúng được xác định là chính xác.
Yêu cầu bảo hiểm được nộp khi chủ hợp đồng gửi yêu cầu về tổn thất được bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm. Công ty bảo hiểm phải chịu một khoản lỗ do yêu cầu bồi thường vì tiền được trả cho người được bảo hiểm.
Khi một yêu cầu đã được bắt đầu, các công ty bảo hiểm thường đánh giá lại các yêu cầu đã được xử lý. Công ty bảo hiểm cần xem xét yêu cầu bồi thường để đảm bảo đó là chính hãng và không lừa đảo. Công ty bảo hiểm cũng cần xác định xem giá trị của khiếu nại được dự báo ban đầu có chính xác hay không. Nếu sau quá trình đánh giá lại, nhận thấy rằng chi phí của yêu cầu sẽ cao hơn số tiền dự báo, công ty sẽ phải chịu một khoản lỗ.
Dự phòng tổn thất
Các công ty bảo hiểm muốn kiếm lợi nhuận từ phí bảo hiểm mà họ nhận được. Nhưng họ cũng phải tuân thủ các lợi ích hợp đồng được nêu trong các chính sách mà họ thực hiện. Vì vậy, các công ty bảo hiểm phải dành một tỷ lệ phần trăm trong tổng doanh thu được tạo ra để chi trả cho bất kỳ khiếu nại tiềm năng nào trong kỳ, có thể từ 8% đến 12%.
Số tiền trong dự phòng tổn thất phải đủ để đáp ứng các khoản nợ dự kiến. Nếu các khoản nợ thực tế hoặc tổng số khiếu nại vượt quá tổng số dự trữ, công ty có một khoản lỗ trên hồ sơ kế toán của mình. Công ty bảo hiểm sẽ phải tìm tiền để đáp ứng yêu cầu bồi thường và khôi phục lại tiền trong tài khoản dự trữ tổn thất. Tất nhiên, nếu các yêu cầu đủ cao để làm cạn kiệt khoản dự phòng tổn thất và không thể lấy thêm tiền, công ty bảo hiểm có thể mất khả năng thanh toán.
Tỷ lệ tổn thất phát sinh và mất mát
Các khoản lỗ phát sinh so với số tiền kiếm được thông qua các khoản thanh toán phí bảo hiểm được gọi là tỷ lệ tổn thất, một thống kê quan trọng để đánh giá sức khỏe và lợi nhuận của một công ty bảo hiểm. Ví dụ: nếu một công ty đã trả 100.000 đô la tiền bồi thường cho mỗi 400.000 đô la thu phí bảo hiểm, tỷ lệ tổn thất sẽ là 20% ((100.000 / 400.000 đô la) x100 để tạo tỷ lệ phần trăm).
Theo dõi tỷ lệ tổn thất theo thời gian rất quan trọng trong việc đánh giá tất cả các khía cạnh của hoạt động (bao gồm cả giá cả) và sự ổn định tài chính. Để hiểu đầy đủ kết quả tỷ lệ tổn thất của một công ty bảo hiểm theo thời gian, có nhiều yếu tố cần xem xét, bao gồm, nhưng không giới hạn ở: khoảng thời gian mà các khoản lỗ được trả, tần suất và mức độ nghiêm trọng của các dòng bảo hiểm được cung cấp, tính thỏa đáng về giá cả, số lượng các biện pháp kiểm soát tổn thất và các số liệu khác.
Ví dụ về tổn thất trong thế giới thực
Vào tháng 11 năm 2018, các vụ cháy rừng bắt đầu trên đường Camp Creek ở California và lan nhanh, trở thành vụ cháy rừng kinh hoàng nhất trong lịch sử tiểu bang. Camp Fire cảm thấy được biết đến khi giết chết hàng chục cư dân và phá hủy hơn 153.000 mẫu đất và hơn 18.000 công trình, bao gồm cả nhà cửa.
Công ty bảo hiểm Merced Property & Casualty Co. phải đối mặt với yêu cầu bồi thường 64 triệu đô la từ vụ cháy. Tuy nhiên, công ty chỉ có 23 triệu đô la tài sản, theo báo cáo của CNN. Do đó, công ty đã buộc phải bán tất cả tài sản của mình để trang trải các yêu cầu bồi thường, được gọi là thanh lý. Công ty mất khả năng thanh toán và không còn tồn tại vì công ty bảo hiểm không có đủ dự phòng tổn thất để trang trải các yêu cầu và tổn thất phát sinh.
