Nhiều người nghĩ rằng các ấn phẩm IRS là nguồn thông tin dứt khoát về cách nộp thuế của bạn, nhưng đây không phải là trường hợp. Mã số thuế, một tài liệu dài hàng chục nghìn trang và dường như tăng lên mỗi năm, là nơi các quy tắc thực tế được tìm thấy. Nhưng ngoài việc dài vô cùng, mã số thuế không dễ dàng được giải mã bởi người bình thường. Bởi vì điều này, rất nhiều nguồn thứ cấp đã được phát triển để giúp hiểu ý nghĩa của các quy tắc., chúng tôi sẽ đưa ra các nguồn khác nhau mà bạn có thể tham khảo để hiểu thuế thu nhập của mình và những ưu và nhược điểm của việc sử dụng từng nguồn.
Bộ luật doanh thu nội bộ, quy định ngân khố và phán quyết doanh thu
Mã doanh thu nội bộ hoặc "mã số thuế" chứa các quy tắc thuế chính thức, ràng buộc về mặt pháp lý do Quốc hội quy định và bạn có thể tìm thấy chúng trong Tiêu đề 26, Phụ đề A của Bộ luật Hoa Kỳ (một tài liệu của chính phủ đưa ra luật pháp của Hoa Kỳ Hoa, tổ chức theo chủ đề). Bạn cũng có thể đọc mã số thuế này trực tuyến tại trang web của Văn phòng In ấn Chính phủ (GPO).
Các quy định của Kho bạc, còn được gọi là "quy định về thuế", là cách giải thích chính thức của bộ Tài chính Hoa Kỳ về mã số thuế. Chúng được xuất bản trong Tiêu đề 26 của Bộ luật Quy định Liên bang (26 CFR) và cũng có sẵn trực tuyến tại trang web GPO.
Ưu điểm chính của việc tư vấn các nguồn này là chúng được cung cấp bởi chính phủ, vì vậy bạn có thể yên tâm rằng thông tin trong đó là chính xác và sẽ được đưa ra tòa. Vấn đề là có rất nhiều thông tin để sắp xếp và nó có thể khó hiểu. Nếu bạn không hiểu chính xác và bạn hành động dựa trên sự hiểu lầm của mình, thì bạn vẫn phải chịu trách nhiệm cho những sai lầm của mình.
Để hiểu rõ hơn về các quy tắc này, bạn có thể tham khảo các phán quyết về doanh thu, đó là cách giải thích chính thức của IRS về mã khi áp dụng cho các tình huống cụ thể. Tuy nhiên, chúng không có cùng trọng lượng với chính mã hoặc quy định của Kho bạc. (Để bắt đầu về thuế của bạn, hãy xem 10 bước để chuẩn bị thuế .)
Ấn phẩm IRS
Các ấn phẩm của IRS cung cấp các diễn giải IRS về mã số thuế được tóm tắt trong các tập sách có sẵn bằng bản in hoặc trực tuyến từ trang web của IRS.
Các ấn phẩm có sẵn, miễn phí và tương đối súc tích. Chúng cũng dễ hiểu hơn mã số thuế. Tuy nhiên, những lời giải thích của họ có thể không được giữ ở tòa án, và đối với một số người, các ấn phẩm vẫn còn khá khó hiểu.
Luật sư Stephen Fishman giải thích trong cuốn sách "Các khoản khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà: Giữ những gì bạn kiếm được" (2008) , rằng cách IRS diễn giải luật trong các ấn phẩm của mình là "khác với cách tòa án có thể phán quyết về cùng một vấn đề" và khuyến nghị mọi người tránh dựa hoàn toàn vào các ấn phẩm của IRS để biết thông tin.
Một cuộc gọi điện thoại đến IRS
Ấn phẩm IRS 910: Hướng dẫn về Dịch vụ thuế miễn phí , cung cấp nhiều số điện thoại cho các bộ phận IRS cùng với hướng dẫn về cách gọi cho họ để được trợ giúp với các câu hỏi về thuế của bạn. Theo ấn phẩm này, IRS khuyên bạn nên có "biểu mẫu thuế, lịch biểu hoặc thông báo về câu hỏi của bạn liên quan; sự thật về tình huống cụ thể của bạn và tên của bất kỳ ấn phẩm IRS nào hoặc nguồn thông tin khác mà bạn đã sử dụng để tìm kiếm câu trả lời."
Trong khi gọi IRS có vẻ như là giải pháp lý tưởng - bạn có thể lấy thông tin thuế cá nhân nào từ nguồn khác? - IRS thừa nhận trong ấn phẩm của mình rằng nó có thể cung cấp cho bạn câu trả lời sai và bạn sẽ phải chịu trách nhiệm nếu điều này xảy ra: "Nếu chúng tôi phải trả lời lỗi khi trả lời câu hỏi của bạn, bạn vẫn có trách nhiệm trả đúng thuế."
Sự nhượng bộ duy nhất của nó là "bạn sẽ không bị tính bất kỳ khoản phạt nào do lỗi IRS." Theo hình phạt, điều đó có nghĩa là số tiền bổ sung mà IRS đôi khi tính cho những người đã trả thuế của họ - bạn sẽ vẫn chịu trách nhiệm về các khoản thuế và lãi sau nếu một cuộc kiểm toán sau đó xác định rằng bạn đã trả ít hơn số tiền bạn nên có, ngay cả khi nó dựa trên lời khuyên từ miệng ngựa. Nếu bạn thực hiện cuộc gọi, hãy ghi chú thật nhiều, bao gồm tên và tiêu đề của người đại diện, thời gian và ngày của cuộc gọi của bạn. (Nếu bạn nên tìm thấy chính mình trong một cuộc kiểm toán, hãy đảm bảo bạn đã đọc Surviving The IRS Audit .)
Đọc những gì Ưu điểm đã đọc
Các ấn phẩm thuế được viết cho Kế toán viên công chứng (CPAs), kế toán viên và luật sư thuế là một số cách giải thích chi tiết nhất về mã số thuế hiện có. Chúng bao gồm các ấn phẩm của West, CCH, Kleinrock và Nhà phân tích thuế.
Tuy nhiên, những nguồn này có thể rất tốn kém, và giọng điệu của họ không hướng đến giáo dân. Nếu bạn không phải là CPA, kế toán viên hoặc luật sư thuế, bạn không thể giải mã nội dung trong các nguồn chuyên gia này. Điều này có nghĩa là bạn có thể phải tiếp cận các chuyên gia.
Thuê một chuyên gia
Hầu hết những người gặp rắc rối với tờ khai thuế của họ sẽ chuyển sang một chuyên gia thuế. Có một loạt các lựa chọn trong danh mục này, nhưng hai lựa chọn cung cấp sự kết hợp tốt nhất giữa độ tin cậy và khả năng chi trả là các đại lý và CPA đã đăng ký. Thuê một trong những chuyên gia này sẽ giúp bạn tiết kiệm rất nhiều thời gian và (hy vọng) rất nhiều đau đầu. Để tìm một chuyên gia thuế trong khu vực của bạn, hãy truy cập Hiệp hội đại lý tuyển sinh quốc gia hoặc Viện kế toán công chứng Hoa Kỳ.
Nhược điểm là nếu bạn không sàng lọc các chuyên gia của mình một cách cẩn thận bằng cách hỏi đúng câu hỏi, bạn có thể kết thúc bằng một cách giải thích rất tự do hoặc thậm chí lạm dụng mã số thuế có thể khiến bạn phải trả giá đắt nếu bạn bị kiểm toán. Hơn nữa, ngay cả trong số những người chuẩn bị có đạo đức và hiểu biết nhất, các chuyên gia khác nhau có thể chuẩn bị tiền lãi của bạn khác nhau dựa trên các diễn giải của họ về mã số thuế. (Để tìm chuyên gia tốt nhất cho tình huống của bạn, hãy đọc Số Crunch để Tìm Kế toán lý tưởng .)
Cách tốt nhất để bảo vệ chống lại sự khác biệt này là chọn một chuyên gia có cách giải thích mã số thuế phù hợp nhất với triết lý nộp thuế của riêng bạn. Bạn có phải là người thích suy luận tích cực và hy vọng điều tốt nhất, hay bạn thích sai lầm hơn? Bất kỳ người khai thuế tốt nào cũng có thể cho bạn biết họ đang đứng ở đâu. Bạn cũng nên hỏi xem người đó đã chuẩn bị bao nhiêu kinh nghiệm tương tự như bạn, đặc biệt nếu tình huống của bạn không bình thường. (Để biết thêm về cách quản lý thuế một mình, hãy xem Thời gian tĩnh để cắt giảm hóa đơn thuế của bạn .)
Thăm một tình nguyện viên
Chương trình của IRS để hỗ trợ các cá nhân có thu nhập thấp đến trung bình với tờ khai thuế của họ được gọi là Hỗ trợ Thuế Thu nhập Tình nguyện (VITA). Trong chương trình này, IRS đào tạo các tình nguyện viên để trả lời các câu hỏi về thuế và chuẩn bị khai thuế. Nó thậm chí còn đặc biệt dạy họ xử lý các vấn đề mà người nộp thuế thu nhập thấp phải đối mặt, như cách yêu cầu tín dụng thu nhập kiếm được và tín dụng thuế trẻ em. (Tìm hiểu làm thế nào những khoản tín dụng này có thể giúp bạn tiết kiệm tiền trong Cung cấp cho Thuế của bạn một số tín dụng .)
Trợ giúp có sẵn miễn phí cho những người nộp thuế đủ điều kiện (có nghĩa là những người có thu nhập không vượt quá một ngưỡng nhất định - thường là $ 51.000 vào năm 2013). Thật không may, những người khai thuế này không phải là chuyên gia, vì vậy họ có thể không phải lúc nào cũng đưa ra lời khuyên chính xác. Ngoài ra, chúng chỉ là một tài nguyên cho khai thuế tương đối đơn giản và không thể giúp bạn nếu bạn kiếm được nhiều tiền.
Đọc ấn phẩm tiêu dùng
Có nhiều ấn phẩm tiêu dùng được thiết kế để giáo dục người bình thường về các vấn đề thuế và giúp họ tận dụng tất cả các khoản tín dụng và khấu trừ mà họ được hưởng. Các nguồn thông tin đáng tin cậy, cập nhật và được tôn trọng rộng rãi nhất bao gồm các cuốn sách được xuất bản bởi Nolo, JK Lasser và Ernst & Young.
Những cuốn sách này có giá cả phải chăng (thường là $ 25 trở xuống) và dễ dàng tìm thấy trong các nhà sách địa phương và trực tuyến (thư viện, tuy nhiên, có thể không có phiên bản gần đây nhất). Họ cũng có thể là dễ hiểu nhất trong tất cả các nguồn giải thích mã số thuế.
Tuy nhiên, thông tin bạn tìm thấy trong những cuốn sách này không có bất kỳ lực lượng pháp luật nào và, tùy thuộc vào tác giả, đôi khi có thể cường điệu hơn chất (hãy nhớ, nếu nó có vẻ quá tốt là sự thật, thì có lẽ là như vậy).
Phần kết luận
Các quy tắc quản lý thuế thu nhập rất phức tạp và sẽ tiếp tục như vậy trừ khi Quốc hội ban hành cải cách thuế thu nhập sâu rộng. Để hiểu đầy đủ những gì bạn cần phải trả (và những gì bạn không phải), hãy tham khảo nguồn đáng tin cậy nhất mà bạn có thể hiểu và đủ khả năng. Cuối cùng, hãy lưu ý rằng luôn có cơ hội kiểm toán có thể quyết định rằng bạn nợ nhiều hơn (hoặc ít hơn) số tiền bạn đã trả, vì vậy hãy giữ tiền trong tài khoản tiết kiệm khẩn cấp của bạn trong trường hợp tỷ lệ cược chống lại bạn.
