Net Premium là gì?
Phí bảo hiểm ròng là giá trị hiện tại dự kiến của lợi ích của chính sách trừ đi giá trị hiện tại dự kiến của phí bảo hiểm trong tương lai. Tính toán phí bảo hiểm ròng không tính đến chi phí trong tương lai liên quan đến việc duy trì chính sách.
Giải thích về phí bảo hiểm
Giá trị phí bảo hiểm ròng của chính sách khác với giá trị tổng phí bảo hiểm của chính sách, có tính đến chi phí trong tương lai. Chênh lệch tính toán giữa phí bảo hiểm ròng và tổng phí bảo hiểm bằng với giá trị hiện tại dự kiến của các khoản chi phí, trừ đi giá trị hiện tại dự kiến của chi phí trong tương lai. Do đó, tổng giá trị của chính sách sẽ nhỏ hơn giá trị ròng của nó khi giá trị của các chi phí trong tương lai thấp hơn giá trị hiện tại của các chi phí đó.
Vì tính toán phí bảo hiểm ròng không tính đến chi phí, các công ty phải xác định số lượng chi phí có thể được thêm vào mà không gây ra tổn thất. Các loại chi phí mà một công ty phải tính đến bao gồm hoa hồng trả cho các đại lý bán chính sách, chi phí pháp lý liên quan đến các khu định cư, tiền lương, thuế, chi phí văn thư và các chi phí chung khác. Hoa hồng thường thay đổi theo phí bảo hiểm của chính sách, trong khi chi phí chung và pháp lý có thể không được gắn với phí bảo hiểm.
Để ước tính chi phí được phép, một công ty có thể thêm một khoản chi phí cố định vào phí bảo hiểm ròng (gọi là tải phẳng), thêm phần trăm phí bảo hiểm hoặc thêm kết hợp giữa số tiền cố định và tỷ lệ phần trăm của phí bảo hiểm. Khi so sánh các chính sách với các phí bảo hiểm ròng khác nhau, việc thêm một khoản cố định sẽ dẫn đến cùng một tỷ lệ chi phí cho phí bảo hiểm miễn là chi phí thay đổi theo tỷ lệ tương ứng với phí bảo hiểm. Việc xác định phương pháp nào sẽ sử dụng phụ thuộc vào chi phí chung và pháp lý liên quan đến chính sách, vì chúng liên quan đến hoa hồng trên phí bảo hiểm. Hầu hết các tính toán chính sách đều để lại một khoản lợi nhuận cho các khoản dự phòng, chẳng hạn như tiền kiếm được từ việc đầu tư phí bảo hiểm ít hơn dự kiến.
Tầm quan trọng của Net Premium
Phí bảo hiểm ròng và phí bảo hiểm gộp rất hữu ích trong việc tìm ra số tiền mà một công ty bảo hiểm nợ thuế. Các bộ phận bảo hiểm nhà nước thường đánh thuế thu nhập của các công ty bảo hiểm. Luật thuế, tuy nhiên, có thể cho phép các công ty giảm tổng phí bảo hiểm của họ bằng cách tính toán chi phí và phí bảo hiểm không được hưởng. Ví dụ: nếu tiểu bang Ohio áp thuế đối với tổng phí bảo hiểm do các công ty bảo hiểm Ohio viết, nhưng thuế không áp dụng cho các khoản được khấu trừ để tái bảo hiểm, thì cũng sẽ không áp dụng cho tổng phí bảo hiểm không kiếm được do công ty bảo hiểm hoặc chủ hợp đồng đã hủy một chính sách trước khi nó hết hạn
