Đầu tư không đủ điều kiện là gì?
Đầu tư không đủ điều kiện là một khoản đầu tư không đủ điều kiện cho bất kỳ mức độ nào được hoãn thuế hoặc được miễn thuế. Đầu tư thuộc loại này được thực hiện bằng tiền sau thuế. Họ được mua và giữ trong các tài khoản, kế hoạch hoặc ủy thác hoãn thuế. Lợi nhuận từ các khoản đầu tư này bị đánh thuế hàng năm.
Hiểu các khoản đầu tư không đủ điều kiện
Niên kim đại diện cho một ví dụ phổ biến về đầu tư không đủ điều kiện. Theo thời gian, tài sản có thể tăng lên với các khoản thuế hoãn lại đang chờ rút. Đối với các niên kim không đủ điều kiện, khi chúng được rút tiền và đầu hàng, số tiền đầu tiên ra khỏi tài khoản được coi là thu nhập cho chủ tài khoản cho mục đích thuế. Nếu chủ tài khoản cũng rút tiền đầu tư ban đầu, được gọi là cơ sở chi phí, phần đó sẽ không bị đánh thuế lại vì những khoản thuế đó đã được thanh toán.
Chìa khóa chính
- Đầu tư không đủ điều kiện là một khoản đầu tư có bất kỳ lợi ích về thuế. Niên kim là một ví dụ phổ biến của các khoản đầu tư không đủ điều kiện. Các ví dụ khác về đầu tư không đủ điều kiện bao gồm đồ cổ, đồ sưu tầm, đồ trang sức, kim loại quý và nghệ thuật.
Cách thức đầu tư không đủ điều kiện được sử dụng
Với các khoản đầu tư không đủ điều kiện, thông thường, nhà đầu tư không bị hạn chế hàng năm đối với số tiền họ có thể đặt vào các tài sản đó. Điều này có thể mang lại sự linh hoạt hơn trong một số trường hợp so với các tài khoản đầu tư đủ điều kiện, thường có số tiền tối đa có thể được đóng góp tùy thuộc vào loại tài sản. Ví dụ, đóng góp của nhân viên 401 (k) có đóng góp tối đa hàng năm có thể được thực hiện cho các kế hoạch của họ. Giới hạn có thể thay đổi ở một mức độ nào đó, được xác định bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ. Đầu tư không đủ điều kiện có thể thấy bất kỳ khoản đóng góp quy mô nào được thực hiện trong suốt mỗi năm theo chiến lược tiết kiệm của chủ tài khoản.
Chủ tài khoản cũng có thể rút tiền đối với các khoản đầu tư không đủ điều kiện khi họ muốn, mặc dù họ sẽ trả thuế cho lãi suất và các khoản lãi khác như sự đánh giá cao đã tích lũy. Vẫn có thể có các hình phạt rút tiền sớm nếu chủ tài khoản lấy tiền từ một số loại tài sản nhất định trước khi chủ tài khoản đạt đến một độ tuổi nhất định, thường là 59 1/2. Ngoài ra, chủ tài khoản có thể được yêu cầu bắt đầu rút tiền từ tài khoản đầu tư không đủ điều kiện của mình khi ở một độ tuổi nhất định, thường ở mức 70 1/2.
Ví dụ về đầu tư không đủ điều kiện
Một số ví dụ về các khoản đầu tư thường không đủ điều kiện cho tình trạng được miễn thuế là đồ cổ, đồ sưu tầm, đồ trang sức, kim loại quý và nghệ thuật. Các khoản đầu tư khác có thể không đủ điều kiện cho bất kỳ loại ưu tiên thuế nào là cổ phiếu, trái phiếu, REITs (ủy thác đầu tư bất động sản) và bất kỳ khoản đầu tư truyền thống nào khác không được mua theo kế hoạch đầu tư hoặc ủy thác.
