Kế hoạch tiết kiệm 529 cung cấp lợi thế về thuế nếu bạn muốn tiết kiệm cho giáo dục đại học của con bạn (và, kể từ khi có hóa đơn thuế mới, giáo dục tư nhân K-12, cũng vậy). Các kế hoạch này được thiết lập và điều hành bởi các quốc gia riêng lẻ. Mặc dù các quy tắc được điều chỉnh bởi IRS Mục 529, các kế hoạch khác nhau về chi tiết của chúng.
Đóng góp cho kế hoạch 529 được thực hiện sau thuế, vì vậy không có khoản thuế nào khi khoản đóng góp ban đầu được rút. Thu nhập được miễn thuế và phạt miễn là tiền được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện, chẳng hạn như học phí, lệ phí, phòng và bảng, sách giáo khoa và một số thiết bị máy tính. (Để biết thêm, hãy xem Kế hoạch 529. ) Nếu bạn sử dụng tiền cho bất kỳ mục đích nào khác, bạn sẽ nợ không chỉ thuế mà còn bị phạt. Ngoại trừ một tình huống - và đó là một tình huống rất hạnh phúc chỉ áp dụng cho chi phí đại học.
Học bổng và rút tiền
Nếu con bạn nhận được học bổng đại học, bạn có thể rút tới số tiền của học bổng đó và sử dụng số tiền đó cho bất kỳ mục đích nào, miễn phạt. Thu nhập, tuy nhiên, sẽ bị đánh thuế như thu nhập. Nếu bạn sử dụng rút tiền cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện, tiền sẽ được miễn thuế và phạt.
Điều khoản học bổng rất quan trọng vì nếu con bạn không nhận được học bổng và bạn rút tiền và không sử dụng chúng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện, bạn sẽ nợ cả thuế và phạt 10% cho thu nhập.
Không giới hạn thời gian
Không có giới hạn thời gian trong việc tận dụng khả năng rút một số tiền bằng với học bổng mà không bị phạt. Tuy nhiên, đó là một ý tưởng tốt để làm điều đó ngay sau khi người thụ hưởng nhận được học bổng để tránh bất kỳ vấn đề, tùy thuộc vào các quy tắc trong tiểu bang của bạn.
Ví dụ rút học bổng 529
Giả sử con bạn có 30.000 đô la chi phí đại học và nhận 20.000 đô la học bổng. Chi phí giáo dục được điều chỉnh thực tế trong năm sẽ là 10.000 đô la. Bạn có thể rút 20.000 đô la từ tài khoản 529 của con bạn, ví dụ như thu nhập 3.000 đô la.
Vì chi phí giáo dục được điều chỉnh chỉ bằng một nửa số tiền bạn đã rút, chỉ một nửa thu nhập ($ 1.500) được miễn thuế. Bạn sẽ nợ thuế thu nhập trên $ 1.500. Nhưng sẽ không có hình phạt nào vì số tiền rút không vượt quá học bổng.
Điểm mấu chốt
Nếu con bạn nhận được học bổng, bạn được phép rút một số tiền tương đương từ 529 mà không phải trả tiền phạt, ngay cả khi tiền không được sử dụng cho giáo dục. Tuy nhiên, bất cứ khoản tiền nào đi vào chi phí phi giáo dục sẽ phải chịu thuế thu nhập. Ngoài ra, tốt hơn là nên lấy tiền ngay sau khi nhận được học bổng, vì ở một số tiểu bang chờ đợi quá lâu có thể bị phạt 10% đối với thu nhập. (Để biết thêm, hãy xem 529 Rủi ro phải thực hiện (hoặc không) .)
