Tín thác đủ tiêu chuẩn là gì?
Một ủy thác đủ điều kiện là một mối quan hệ ủy thác được ưu đãi về thuế giữa người sử dụng lao động và người lao động dưới hình thức thưởng cổ phiếu, lương hưu hoặc kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Trong một ủy thác đủ điều kiện, người thụ hưởng cơ bản có thể sử dụng tuổi thọ của mình để xác định số tiền phân phối tối thiểu (RMD) cần thiết, nhưng không thể sử dụng các cân nhắc khác như giới tính, chủng tộc hoặc tiền lương.
Chìa khóa chính
- Một ủy thác đủ điều kiện là một phần thưởng cổ phiếu, lương hưu hoặc kế hoạch chia sẻ lợi nhuận do người sử dụng lao động thiết lập cho nhân viên của họ. Tín thác đủ điều kiện được ưu đãi về thuế miễn là đáp ứng các yêu cầu của IRS. kỳ vọng của nhân viên của họ, nhưng họ không thể là nhân tố trong chủng tộc, giới tính, tôn giáo hoặc bồi thường hiện tại của nhân viên của họ.
Hiểu về ủy thác đủ điều kiện
Một ủy thác có thể "đủ điều kiện" hoặc "không đủ điều kiện" theo IRS. Một kế hoạch đủ điều kiện mang lại lợi ích thuế nhất định. Để đủ điều kiện, một ủy thác phải có giá trị theo luật tiểu bang và phải có những người thụ hưởng nhận dạng. Ngoài ra, người ủy thác, người giám sát hoặc quản trị viên chương trình của IRA phải nhận được một bản sao của công cụ ủy thác. Nếu một ủy thác đủ điều kiện không được cấu trúc chính xác, các khoản giải ngân phải chịu thuế bởi IRS. Mục 401 (a) của Bộ luật Thu nhập Nội bộ cho phép và đưa ra các yêu cầu đối với những gì được coi là ủy thác đủ điều kiện.
Các quy định tồn tại để đảm bảo rằng chủ lao động không phân biệt đối xử giữa các nhân viên khi đóng góp vào một ủy thác đủ điều kiện. Ví dụ, một người sử dụng lao động không được phân biệt đối xử có lợi cho nhân viên được đền bù cao hơn. Đóng góp phải được thống nhất trong một tổ chức.
Các loại ủy thác khác
Ngoài các ủy thác đủ điều kiện, còn có vô số các loại ủy thác khác. Ví dụ, trong một ủy thác lãnh đạo từ thiện, người thụ hưởng có thể giảm thu nhập chịu thuế của họ bằng cách quyên góp một phần thu nhập của quỹ tín thác cho từ thiện. Sau một khoảng thời gian xác định, phần còn lại của ủy thác được chuyển cho những người thụ hưởng.
Trong một ủy thác trần, một người thụ hưởng có quyền tuyệt đối đối với vốn và tài sản trong tín quỹ, cũng như thu nhập mà các tài sản này tạo ra, chẳng hạn như cổ tức. Mặc dù người được ủy thác thường chịu trách nhiệm quản lý tài sản ủy thác một cách thận trọng, nhưng người được ủy thác không xác định cách thức hoặc thời điểm phân bổ vốn hoặc thu nhập của ủy thác.
Tín thác cá nhân là một loại tín thác mà một người tự đặt ra cho mình là người thụ hưởng. Là các thực thể pháp lý riêng biệt, các ủy thác cá nhân có thẩm quyền mua, bán, nắm giữ và quản lý tài sản vì lợi ích của người ủy thác của họ và có thể thực hiện một loạt các mục tiêu quan trọng. Ví dụ, một người trẻ tuổi có thể thiết lập một sự tin tưởng cá nhân để trả tiền cho một chương trình học sau đại học hoặc giáo dục chuyên nghiệp.
Khi thiết lập bất kỳ ủy thác nào, điều quan trọng là tìm kiếm sự hỗ trợ của luật sư ủy thác hoặc bất động sản, có khả năng là người giám sát để giữ tài sản và có thể là cố vấn đầu tư để quản lý (các) ủy thác của bạn cho đến khi rút tiền.
