Các kế hoạch của Roth 401 (k) và Roth 403 (b) có thể là một lựa chọn thông minh nếu bạn muốn có thu nhập miễn thuế khi nghỉ hưu và sẵn sàng trả một số thuế trước. Dưới đây là cách các kế hoạch hoạt động, một số ưu và nhược điểm của chúng và cách chúng xếp chồng lên nhau so với các kế hoạch truyền thống 401 (k) và 403 (b).
Chìa khóa chính
- Nếu chủ lao động của bạn cung cấp một Roth 401 (k) hoặc Roth 403 (b), bạn sẽ phải trả thuế ngay bây giờ nhưng không phải là về hưu. Không giống như Roth IRAs, Roth 401 (k) và Roth 403 (b) không phải chịu giới hạn thu nhập, do đó bạn đủ điều kiện cho dù bạn kiếm được bao nhiêu. Bạn có thể tránh các phân phối tối thiểu bắt buộc bằng cách chuyển tài khoản vào một IR IR.
Cách thức hoạt động của Roth 401 (k) và 403 (b)
Các kế hoạch của Roth 401 (k) và 403 (b) hoạt động tương tự như các kế hoạch truyền thống, ngoại trừ việc chúng được tài trợ với các khoản đóng góp sau thuế và bị đánh thuế tương tự như một IR IR.
Như với Roth IRAs, nhân viên có thể rút tiền đóng góp của họ bất cứ lúc nào, miễn thuế. Các khoản rút tiền khác cũng sẽ được miễn thuế, miễn là chúng được tính là phân phối đủ điều kiện. Cụ thể, nhân viên phải có ít nhất 59 tuổi hoặc bị khuyết tật và đã có một ít nhất năm năm. Có các quy tắc phân phối khác nhau cho những người thụ hưởng thừa kế một Roth sau khi chủ tài khoản ban đầu qua đời.
Mức đóng góp tối đa cho năm 2020 là 19.500 đô la, cộng với khoản đóng góp bắt kịp 6.500 đô la cho các nhân viên ít nhất 50 tuổi vào cuối năm nay, với tổng số 26.000 đô la. Đối với năm 2019, khoản đóng góp tối đa là 19.000 đô la, cộng với khoản đóng góp bắt kịp thêm 6.000 đô la với tổng số 25.000 đô la. Tuy nhiên, chỉ những đóng góp của nhân viên mới có thể đi vào tài khoản Roth; mọi đóng góp phù hợp từ chủ lao động phải vào tài khoản trước thuế truyền thống và họ sẽ bị đánh thuế khi rút tiền.
Roth so với IRA truyền thống & 401 (k) s
Ưu và nhược điểm của kế hoạch Roth
Các kế hoạch của Roth 401 (k) và 403 (b) có những ưu điểm và nhược điểm. Không chỉ so với các kế hoạch truyền thống 401 (k) và 403 (b) mà còn với Roth IRAs. Đây là một tóm tắt ngắn gọn:
Điều trị thuế thuận lợi khi nghỉ hưu. Giống như Roth IRAs, các khoản đóng góp cho các kế hoạch của Roth 401 (k) và 403 (b) được thực hiện bằng đô la sau thuế, do đó không có giảm thuế ban đầu. Rút tiền, tuy nhiên, có thể được miễn thuế. Điều này cung cấp một vài lợi thế so với các kế hoạch truyền thống 401 (k) và 403 (b). Đầu tiên, và rõ ràng nhất, là thu nhập miễn thuế. Một điều nữa là các phân phối từ thu nhập truyền thống của 401 (k) là thu nhập thông thường, có thể ảnh hưởng đến khả năng chịu thuế của các lợi ích An sinh xã hội của người về hưu và có khả năng tăng khung thuế của họ.
Một cách xung quanh phân phối cần thiết. Không giống như Roth IRAs, Roth 401 (k) và 403 (b) s phải tuân theo các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) sau khi chủ tài khoản đạt đến 70½ tuổi, giống như tài khoản truyền thống 401 (k) hoặc 403 (b). Tuy nhiên, nếu chủ tài khoản chuyển số dư kế hoạch của họ vào một IR IR, họ sẽ không phải lo lắng về các RMD trong suốt cuộc đời của họ. Điều này không chỉ mang lại cho người về hưu tính linh hoạt cao hơn mà còn có thể để lại nhiều tài khoản cho những người thừa kế của họ hơn so với kế hoạch truyền thống.
Không phải tất cả các nhà tuyển dụng cung cấp cho họ. Mặc dù Roth 401 (k) s và 403 (b) đang trở nên phổ biến hơn, nhưng không phải nhà tuyển dụng nào cũng cung cấp một tùy chọn. Nhưng lưu ý rằng nếu bạn tự làm chủ, toàn thời gian hoặc bán thời gian, bạn có thể đủ điều kiện để thiết lập một khoản tiền độc lập 401 (k) và chỉ định số tiền bạn đóng góp cho nó dưới dạng đóng góp của Roth. Các kế hoạch này cũng có thể có giới hạn đóng góp cao hơn các kế hoạch 401 (k) khác, nếu bạn đủ điều kiện làm chủ sở hữu duy nhất.
Không có giới hạn thu nhập, không giống như Roth IRAs. Một trong những lợi thế mà các kế hoạch của Roth 401 (k) và 403 (b) có được so với Roth IRAs là chúng không bị giới hạn thu nhập. Vào năm 2019, một giám đốc điều hành kiếm được 300.000 đô la mỗi năm có thể trú ẩn lên tới 19.000 đô la (25.000 đô la nếu từ 50 tuổi trở lên) trong một chiếc Roth 401 (k) hoặc 403 (b). Ở mức thu nhập đó, họ sẽ không đủ điều kiện để thực hiện bất kỳ đóng góp nào cho một IR IR.
Khoản đóng góp $ 19.000 đô la được thực hiện hàng năm trong 20 năm, với tỷ lệ tương đối bảo thủ là 5% một năm, sẽ tăng thêm hơn 653.000 đô la. Điều đó không bao gồm bất kỳ đóng góp bắt kịp hoặc tăng trong đóng góp tối đa cho phép. Ngoài ra, tất cả số tiền đó là miễn thuế nếu chủ tài khoản đáp ứng các yêu cầu phân phối đủ điều kiện của Roth.
Những nhân viên có mức lương thấp hơn có thể đóng góp cho kế hoạch Roth 401 (k) hoặc 403 (b) tại nơi làm việc và vẫn đóng góp cho Roth IRA, miễn là thu nhập của họ không vượt quá mức ngưỡng của IRA. Năm 2019, bất cứ ai kết hôn, nộp thuế chung và có tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) dưới 193.000 đô la đều đủ điều kiện nhận khoản đóng góp IRA đầy đủ là 6.000 đô la hoặc 7.000 đô la với khoản đóng góp bắt kịp. Vì vậy, tổng đóng góp của họ cho Roth 401 (k) hoặc 403 (b) cộng với Roth IRA có thể lên tới 25.000 đô la, hoặc 32.000 đô la với cả hai đóng góp bắt kịp. (Đối với năm 2020, MAGI của cá nhân phải dưới 196.000, trong khi số tiền đóng góp của IRA vẫn giữ nguyên.)
Một nhân viên đã đóng góp 19.000 đô la cho một công ty Roth 401 (k) hoặc 403 (b) cộng với 6.000 đô la cho công ty Roth IRA trong thời gian 20 năm và tài khoản của họ tăng trưởng với tỷ lệ 5% hàng năm, sẽ kết thúc với hơn 850.000 đô la tất cả đều có khả năng miễn thuế.
Trong hầu hết các kịch bản, Roth 401 (k) s và 403 (b) s đi trước các đối tác truyền thống của họ.
Vì vậy, cái nào tốt hơn: Roth hay kế hoạch truyền thống?
Sự khôn ngoan thông thường nói rằng điều quan trọng là phải biết bạn sẽ ở trong khung thuế cao hơn hay thấp hơn khi nghỉ hưu trước khi quyết định giữa một kế hoạch truyền thống hay kế hoạch truyền thống. Trong nhiều trường hợp, mặc dù, điều này có thể không quan trọng.
Ví dụ: Sally Saver nằm trong khung thuế 24% và hoạt động cho một chủ lao động cung cấp một Roth 401 (k). Cô ấy tiết kiệm đáng kể 15.000 đô la một năm trong tài khoản Roth của mình trong 30 năm. Nhưng bởi vì cô ấy đang đóng góp sau thuế, những đóng góp của cô ấy thực sự tiêu tốn của cô ấy 18.360 đô la một năm (15.000 đô la cộng với 3.600 đô la tiền thuế vì số tiền này không được hoãn thuế). Do đó, vào cuối 30 năm, cô sẽ phải trả tổng cộng 108.000 đô la tiền thuế cho các khoản đóng góp của mình.
Trong khi đó, bạn của cô, Nancy Now, có những đóng góp cho một truyền thống 401 (k). Nancy cũng nằm trong khung thuế 24% và được giảm thuế hàng năm 3.600 đô la cho các khoản đóng góp của mình vì chúng được thực hiện trên cơ sở trước thuế. Do đó, cô giảm thuế của mình tổng cộng 108.000 đô la trong 30 năm. Giả sử rằng cả hai phụ nữ kiếm được trung bình 5% cho khoản đầu tư của mình, mỗi người sẽ có gần 1 triệu đô la trong kế hoạch của họ khi họ nghỉ hưu.
Bây giờ giả sử rằng cả Sally và Nancy bắt đầu rút tiền từ các kế hoạch của họ vào cuối giai đoạn 30 năm, rằng họ vẫn ở trong khung thuế 24% và mỗi người rút 50.000 đô la mỗi năm. Nancy phải trả 12.000 đô la mỗi năm cho các bản phân phối của mình, trong khi Sally không trả gì cả. Nếu cả hai người phụ nữ sống thêm 30 năm nữa, Nancy sẽ phải trả tổng cộng 360.000 đô la tiền thuế cho các khoản phân phối 401 (k) của mình. Ngoài ra, các bản phân phối của Nancy có thể sẽ kích hoạt ít nhất một phần thuế đối với các lợi ích An sinh xã hội của cô ấy.
Điểm mấu chốt
Kịch bản trên đây là một ví dụ điển hình về lợi ích của việc cắn viên đạn và nộp thuế ngay bây giờ thay vì sau này, nếu bạn có đủ khả năng. Mặc dù các biến số như thay đổi về thuế suất, tuổi thọ và hiệu suất đầu tư cũng phải được tính đến, tài khoản Roth có xu hướng đánh bại kế hoạch truyền thống trong hầu hết các kịch bản như thế này.
Tuy nhiên, tiết kiệm có kỷ luật có thể thay đổi phương trình phần nào. Bạn sẽ nhớ rằng Nancy Now đã tiết kiệm được 3.600 đô la mỗi năm trong việc giảm thuế bằng cách đưa tiền của mình vào một khoản truyền thống 401 (k). Nếu cô ấy đã đầu tư những khoản tiết kiệm đó mỗi năm và kiếm được 5% tiền, cô ấy sẽ có khoảng 240, 00 đô la sau 30 năm, đủ để trả một khoản thuế đáng kể cho khoản rút tiền IRA của mình.
