Bảo hiểm nhân thọ cao cấp là gì?
Bảo hiểm nhân thọ cao cấp (SPL) là một loại bảo hiểm nhân thọ tính phí cho chủ hợp đồng một khoản thanh toán phí bảo hiểm trả trước duy nhất để tài trợ đầy đủ cho chính sách. Nó đã từng là một nơi trú ẩn thuế phổ biến.
Bảo hiểm nhân thọ cao cấp được tài trợ hoàn toàn từ việc di chuyển, do đó tiền mặt được tích lũy nhanh chóng; nhưng số tiền trợ cấp tử vong khác nhau dựa trên số tiền đã đầu tư và độ tuổi cũng như sức khỏe của chủ hợp đồng tại thời điểm bảo hiểm được tích lũy.
Bạn cần bao nhiêu bảo hiểm nhân thọ?
Hiểu bảo hiểm nhân thọ cao cấp
Bảo hiểm nhân thọ cao cấp đòi hỏi một khoản tiền lớn từ chủ hợp đồng đưa loại bảo hiểm này ra khỏi tầm với của nhiều người nộp đơn. Lợi thế lớn của bảo hiểm nhân thọ cao cấp là khoản thanh toán duy nhất tài trợ đầy đủ cho chính sách, ngay lập tức đảm bảo quyền lợi tử vong khá lớn cho những người thụ hưởng.
Một tính năng hữu ích khác của một số chính sách bảo hiểm nhân thọ cao cấp là khả năng tài trợ cho việc chăm sóc dài hạn, nếu người được bảo hiểm yêu cầu. Một số chính sách bảo hiểm nhân thọ cao cấp cho phép các chủ hợp đồng rút ra từ lợi ích tử vong được miễn thuế để trả chi phí sinh hoạt. Rút tiền như vậy làm giảm số tiền trợ cấp tử vong tương ứng.
Hai chính sách cao cấp duy nhất phổ biến là toàn bộ phí bảo hiểm trọn đời và bảo hiểm nhân thọ cao cấp. Hai chính sách khác nhau về cách mỗi chính sách tích lũy một giá trị tiền mặt. Việc đầu tiên cung cấp một lãi suất cố định không có rủi ro. Thứ hai đầu tư giá trị tiền mặt vào danh mục đầu tư được quản lý tích cực và đi kèm với rủi ro và phần thưởng tiềm năng của đầu tư tích cực.
Chìa khóa chính
- Cuộc sống cao cấp một lần (SPL) là bảo hiểm trong đó một chủ hợp đồng trả trước một khoản tiền để đổi lấy quyền lợi bảo đảm tử vong. Chính sách, về bản chất, yêu cầu chủ sở hữu có quyền truy cập vào một khoản tiền lớn, nghĩa là nó không khả thi về mặt tài chính đối với nhiều cá nhân. Các lựa chọn thường xuyên được lựa chọn bao gồm cả phí bảo hiểm trọn đời cung cấp một mức lãi suất cố định không rủi ro, trong khi cuộc sống biến đổi phí bảo hiểm đầu tư tiền mặt vào danh mục đầu tư được quản lý tích cực. đối với những người thụ hưởng, do tài trợ một lần và khả năng truy cập một số tiền mặt để được chăm sóc dài hạn nếu cần.
Bảo hiểm nhân thọ cao cấp như một hợp đồng tài trợ sửa đổi
Quốc hội Hoa Kỳ đã thông qua Đạo luật cải cách thuế năm 1986 về mặt hình thức để đơn giản hóa mã số thuế thu nhập và các kẽ hở. Một lỗ hổng vẫn còn mở là bảo hiểm nhân thọ cao cấp, nhanh chóng trở nên phổ biến như một nơi trú ẩn thuế.
Nhiều chính sách bảo hiểm nhân thọ mang lại lợi thế về thuế, nhưng chính sách bảo hiểm nhân thọ cao cấp đặc biệt thuận lợi. Đầu tiên, thanh toán phí bảo hiểm duy nhất cho phép chủ sở hữu chính sách đổ một lượng tiền mặt khổng lồ vào chính sách cùng một lúc. Thứ hai, nhiều chính sách bảo hiểm đơn lẻ được cung cấp cho vay rửa bát, cho vay - cho vay dựa trên các giá trị tiền mặt của chính sách có lãi và miễn thuế, lãi suất trên giá trị tiền mặt sẽ loại bỏ lãi cho các khoản vay.
Quốc hội đã thông qua Đạo luật Doanh thu Kỹ thuật và Linh tinh năm 1988 để ngăn chặn việc sử dụng các chính sách bảo hiểm nhân thọ làm nơi trú ẩn thuế. Đạo luật phân loại lại các chính sách bảo hiểm nhân thọ cao cấp như các hợp đồng tài trợ sửa đổi (MEC). MEC cấp các khoản vay và rút tiền rút tiền trên cơ sở từ trước đến trước (LIFO). Điều đó có nghĩa là lợi nhuận chịu thuế xuất phát từ chính sách trước khi hoàn trả nguyên tắc miễn thuế, do đó làm giảm tính hữu dụng của chúng như là nơi trú ẩn thuế.
Sự ra đời của MEC đã thúc đẩy mọi người chuyển sang các chính sách bảo hiểm nhân thọ trọn đời vì lợi ích thuế của họ. Trong khi tất cả các chính sách bảo hiểm nhân thọ cao cấp là MEC, toàn bộ chính sách trọn đời chỉ trở thành MEC nếu vượt quá giới hạn bảo hiểm. Các nhà đầu tư đang tìm cách sử dụng các chính sách trọn đời khi các nhà tạm trú cố gắng vắt kiệt lợi thế thuế tối đa của chính sách mà không đi vào lãnh thổ MEC.
