IRA kéo dài là gì?
IRA kéo dài là một chiến lược quy hoạch bất động sản mở rộng tình trạng hoãn thuế của IRA được thừa kế khi nó được chuyển cho một người thụ hưởng không phải là vợ hoặc chồng. Nó cho phép tiếp tục tăng trưởng hoãn thuế của Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA).
Nhưng Đạo luật AN NINH, một phần của các dự luật chi tiêu được Thượng viện thông qua vào ngày 19 tháng 12 năm 2019 và được Tổng thống Donald Trump ký vào luật ngày 20 tháng 12, đã chấm dứt khả năng sử dụng IRA kéo dài. Điều này sẽ thay đổi kế hoạch bất động sản cho nhiều người nộp thuế sử dụng chiến lược này để che chở thu nhập được thừa kế. Đây là cách chiến lược hoạt động.
Bằng cách sử dụng chiến lược mở rộng, IRA có thể được truyền từ thế hệ này sang thế hệ khác trong khi những người thụ hưởng được hưởng tăng trưởng hoãn thuế và / hoặc miễn thuế. Thuật ngữ "kéo dài" không đại diện cho một loại IRA cụ thể. Thay vào đó, đây là một chiến lược tài chính cho phép mọi người kéo dài cuộc sống và do đó, lợi thế về thuế của IRA. Một người thụ hưởng rất trẻ có thể mở rộng phân phối trong nhiều thập kỷ. Theo luật mới, những người thụ hưởng không phải là vợ hoặc chồng sẽ phải lấy tiền trong IRA được thừa kế trong vòng 10 năm kể từ khi chủ sở hữu tài khoản ban đầu qua đời.
Chìa khóa chính
- Việc mở rộng một IRA mang lại cho các quỹ có khả năng hàng thập kỷ để kết hợp với việc trì hoãn thuế ngoại trừ việc chiến thuật đã được kết thúc bởi Đạo luật AN NINH, được thông qua vào ngày 19 tháng 12 năm 2019 và được ký vào luật vào ngày 20 tháng 12. phân phối tối thiểu (RMD) dựa trên tuổi thọ của họ, vì vậy việc chuyển IRA cho những người thừa kế trẻ hơn kéo dài bao lâu để có thể tiếp tục phát triển trước khi phải rút tiền. Các IRA đặc biệt được sử dụng với Roth IRA vì các bản phân phối thường được miễn thuế. giới hạn mới là 10 năm sau cái chết của chủ tài khoản ban đầu, bất kể tuổi của người thụ hưởng.
Hiểu về IRA kéo dài
Việc mở rộng một IRA mang lại cho các quỹ trong IRA nhiều thời gian hơn, có khả năng nhiều thập kỷ có thể bị hoãn thuế. Điều này cung cấp cơ hội để phát triển các quỹ đáng kể cho các thế hệ tương lai.
Với IRA truyền thống, chủ sở hữu phải bắt đầu thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) trước ngày 1 tháng 4 của năm sau khi chuyển 70½ quy tắc khác sẽ thay đổi với Đạo luật AN TOÀN. Tuổi RMD mới là 72, trừ khi bạn đã 70 tuổi trở lên kể từ ngày 31 tháng 12 năm 2019. RMD được tính bằng cách lấy số dư tài khoản vào ngày 31 tháng 12 của năm trước và chia số đó cho số năm còn lại trong tuổi thọ của chủ sở hữu (như được liệt kê trong bảng "Đồng nhất trọn đời" của IRS). Mỗi năm, RMD được tính bằng cách chia số dư tài khoản cho tuổi thọ còn lại.
Những người thừa kế không phải là vợ hoặc chồng ở mọi lứa tuổi, bất kể loại IRA nào, đều phải lấy RMD dựa trên tuổi thọ của họ (quy tắc đối với IRA được thừa kế là khác nhau đối với vợ hoặc chồng và vợ hoặc chồng). Người thụ hưởng càng trẻ, RMD càng thấp, cho phép nhiều tiền hơn ở lại IRA để kéo dài IRA theo thời gian. Đây là lý do tại sao nhiều IRA kéo dài được truyền cho thành viên trẻ nhất trong một gia đình.
Kéo dài IRA: Ai sử dụng chúng
Nói chung, những người về hưu giàu có biết rằng vợ / chồng của họ sẽ có đủ tiền cho nghỉ hưu sẽ sử dụng IRA để duy trì sự giàu có của gia đình họ bằng cách gọi người trẻ nhất trong gia đình họ là người thụ hưởng. Thuế RMD tối thiểu của họ sẽ có nghĩa là số tiền còn lại trong IRA của họ sẽ tiếp tục tăng chậm thuế. Tuy nhiên, không phải tất cả các IRA đều cho phép chiến lược kéo dài và các nhà đầu tư nên kiểm tra với cố vấn tài chính hoặc tổ chức tài chính của họ để xác định xem người thụ hưởng có được phép phân phối trong thời gian sử dụng hay không.
IRA kéo dài đặc biệt có lợi khi được sử dụng với Roth IRA vì các bản phân phối thường được miễn thuế, trong khi các bản phân phối IRA truyền thống được coi là thu nhập bình thường.
Phát triển IRA kéo dài
Trong năm 20162012017, có tin đồn rằng luật mới sẽ chấm dứt IRA kéo dài và yêu cầu những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng sử dụng quy tắc năm năm cho các phân phối tối thiểu bắt buộc. Việc thông qua Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm, IRA kéo dài đã được đưa ra một khoản miễn trừ.
Sự hối hận đó đã tan chảy với việc thông qua Đạo luật AN NINH. Nếu bạn có khả năng kế thừa IRA sau ngày 31 tháng 12 năm 2019, hãy kiểm tra cẩn thận để đảm bảo bạn tuân thủ các quy tắc mới.
