Khi ai đó chết, tài sản và tài sản thừa kế của người đó trở thành đối tượng chịu thuế, ít nhất là trên lý thuyết. Trên thực tế, phần lớn các bất động sản quá nhỏ để bị tính thuế bất động sản liên bang, tính đến năm 2020, chỉ áp dụng nếu tài sản của người chết có giá trị từ 11, 58 triệu USD trở lên. Và hầu hết các tiểu bang không có thuế bất động sản, được đánh vào chính di sản cũng không phải là thuế thừa kế, được đánh giá dựa trên những người nhận được thừa kế từ một bất động sản.
Thật vậy, số lượng các khu vực pháp lý với các loại thuế như vậy đã giảm xuống, vì sự phản đối chính trị đã tăng lên đến mức mà một số người chỉ trích là thuế tử hình. Điều đó nói rằng, một tá tiểu bang cộng với Quận Columbia tiếp tục đánh thuế bất động sản, và một nửa tá cũng đánh thuế thuế thừa kế. Maryland thu thập cả hai.
Cũng như thuế bất động sản liên bang, các loại thuế nhà nước này chỉ được thu trên ngưỡng nhất định. Và thậm chí ở mức hoặc trên các mức đó, mối quan hệ của bạn với người quá cố đã chết, người đã chết có thể giúp bạn thoát khỏi một số hoặc tất cả thuế thừa kế. Đáng chú ý, vợ hoặc chồng và con cháu của người chết còn sống hiếm khi được trả khoản tiền này.
Sau đó, nó tương đối không phổ biến đối với các bất động sản và thừa kế thực sự bị đánh thuế. Tuy nhiên, thật hữu ích khi biết thêm về các loại thuế khác nhau liên quan đến các tài sản này và ai cần phải trả chúng và khi nào.
Chìa khóa chính
- Tính đến năm 2020, chỉ có các bất động sản có giá trị từ 11, 58 triệu đô la trở lên phải chịu thuế bất động sản liên bang. Hàng chục tiểu bang áp dụng thuế bất động sản của riêng họ và sáu quốc gia có thuế thừa kế, cả hai đều đóng ở mức thấp hơn thuế bất động sản liên bang. chỉ dựa trên giá trị của bất động sản hoặc thừa kế vượt quá ngưỡng giới hạn. Vợ chồng sinh sống thường được miễn các loại thuế này, bất kể giá trị của di sản hoặc thừa kế.
Thuế bất động sản
Đối với các mục đích về thuế, các khoản thuế này, cả liên bang và tiểu bang, được đánh giá dựa trên giá trị thị trường hợp lý của bất động sản, thay vì những gì người chết ban đầu đã trả cho tài sản của mình. Mặc dù điều đó có nghĩa là bất kỳ sự đánh giá cao nào trong tài sản của bất động sản theo thời gian sẽ bị đánh thuế, nó cũng bảo vệ khỏi bị đánh thuế đối với các giá trị cao nhất đã giảm. Ví dụ: nếu một ngôi nhà được mua ở mức 5 triệu đô la nhưng giá trị thị trường hiện tại của nó là 4 triệu đô la, thì số tiền sau sẽ được sử dụng.
Bất cứ điều gì trong bất động sản được để lại cho người phối ngẫu còn sống sẽ không được tính vào tổng số tiền và không phải chịu thuế bất động sản. Quyền của vợ chồng để lại bất kỳ số tiền nào cho nhau được gọi là khấu trừ hôn nhân không giới hạn. Tuy nhiên, khi người phối ngẫu còn sống thừa kế di sản qua đời, người thụ hưởng có thể nợ thuế bất động sản nếu di sản vượt quá giới hạn loại trừ. Các khoản khấu trừ khác, bao gồm quyên góp từ thiện hoặc bất kỳ khoản nợ hoặc lệ phí nào đi kèm với bất động sản, cũng không được bao gồm trong tính toán cuối cùng.
40%
Thuế suất thuế bất động sản liên bang hàng đầu năm 2019
Thuế bất động sản liên bang
Kể từ năm 2020, Sở Thuế vụ (IRS) yêu cầu các bất động sản có tổng tài sản kết hợp và quà tặng chịu thuế trước đó vượt quá 11, 58 triệu đô la để nộp tờ khai thuế bất động sản liên bang và nộp thuế bất động sản có liên quan.
Phần bất động sản vượt quá ngưỡng 11, 58 triệu đô la rõ ràng sẽ bị đánh thuế ở mức thuế bất động sản theo luật định hàng đầu của liên bang là 40%. Tuy nhiên, trên thực tế, các khoản chiết khấu, khấu trừ và sơ hở khác nhau cho phép các kế toán thuế lành nghề giảm tỷ lệ thuế hiệu quả xuống dưới mức đó. Trong số các kỹ thuật đó là tận dụng sự linh hoạt trong ngày định giá bất động sản để giảm thiểu giá trị của bất động sản, hoặc cơ sở chi phí.
Thuế bất động sản nhà nước được đánh thuế bởi nhà nước mà người quá cố đang sống tại thời điểm chết; thuế bất động sản thừa kế được đánh thuế bởi nhà nước mà người thừa kế đang sống.
Thuế bất động sản nhà nước
Dưới đây là các khu vực pháp lý có thuế bất động sản, với ngưỡng tối thiểu năm 2019 mà tại đó họ áp dụng được hiển thị trong ngoặc đơn. Nhấp vào tên của tiểu bang để biết thêm thông tin từ chính phủ tiểu bang về thuế bất động sản.
- Bang Vermont Washington
Trên các ngưỡng thuế đó thường được đánh giá trên cơ sở trượt, giống như các dấu ngoặc cho thuế thu nhập. Thuế suất thường là 10% hoặc hơn đối với số tiền vượt quá ngưỡng và nó tăng theo các bước, thường là 16%. Thuế thấp nhất ở Connecticut, nơi nó bắt đầu ở mức 10, 00% và tăng lên 12%, và cao nhất ở Tiểu bang Washington, nơi nó đứng đầu ở mức 20%.
20%
Tỷ lệ tối đa cho thuế thừa kế được tính bởi bất kỳ tiểu bang
Thuế thừa kế nhà nước
Không có thuế thừa kế liên bang, nhưng các tiểu bang được chọn (như Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania) vẫn đánh thuế một số tài sản được thừa kế từ tài sản của những người đã chết. Việc thừa kế của bạn sẽ bị đánh thuế hay không, và ở mức nào, tùy thuộc vào giá trị của nó, mối quan hệ của bạn với người đã qua đời, và các quy tắc và tỷ lệ phổ biến nơi bạn sống.
Bảo hiểm nhân thọ phải trả cho người thụ hưởng được nêu tên thường không phải chịu thuế thừa kế, mặc dù bảo hiểm nhân thọ phải trả cho người đã chết hoặc tài sản của người đó thường phải chịu thuế bất động sản.
Cũng như thuế bất động sản, thuế thừa kế, nếu đến hạn, chỉ được áp dụng cho số tiền vượt quá mức miễn trừ. Trên các ngưỡng đó, thuế thường được đánh giá trên cơ sở trượt. Tỷ lệ thường bắt đầu bằng các chữ số duy nhất và tăng lên từ 15% đến 18%. Cả khoản miễn trừ mà bạn nhận được và mức phí bạn tính có thể thay đổi theo mối quan hệ của bạn với người đã chết nhiều hơn so với giá trị tài sản bạn đang thừa kế.
Theo quy định, mối quan hệ của bạn với người quá cố càng gần, tỷ lệ bạn sẽ trả càng thấp. Vợ chồng còn sống được miễn thuế thừa kế ở cả sáu tiểu bang. Các đối tác trong nước cũng được miễn ở New Jersey. Con cháu không phải trả thuế thừa kế ngoại trừ ở Nebraska và Pennsylvania. Thuế thừa kế được đánh giá bởi nhà nước mà người thừa kế đang sống.
Dưới đây là các khu vực pháp lý có thuế thừa kế, với mức tối thiểu ngưỡng của chúng được hiển thị trong ngoặc đơn. Nhấp vào tên của tiểu bang để biết thêm thông tin về thuế thừa kế của chính phủ tiểu bang.
- Iowa Kentucky Maryland Nebraska New Jersey Pennsylvania
Lập kế hoạch ngay cho thuế đối với bất động sản
Thuế thừa kế rất phức tạp và thay đổi thường xuyên. Hầu hết chúng ta tham gia với họ trong suốt thời gian căng thẳng và bận rộn của cuộc sống. Thật khôn ngoan khi chuẩn bị cho những điều không thể tránh khỏi bằng cách làm một số bài tập về nhà trước.
Theo dõi bất kỳ thay đổi nào đối với các luật ảnh hưởng đến bạn, có lẽ bằng cách đặt cảnh báo tin tức trực tuyến cho tiểu bang có liên quan đến bạn và các điều khoản Thuế bất động sản Thuế và thuế thừa kế. Khi bạn lớn lên, bạn có thể giúp chuẩn bị cho người thân của mình về thuế bằng cách giải thích luật cho họ Bạn thậm chí có thể muốn dành một quỹ để giúp bù đắp gánh nặng thuế đó khi nó đến. Đồng thời, xem xét, gặp gỡ luật sư, CPA hoặc CFP để bắt đầu lập kế hoạch cho bất động sản của bạn và giảm thiểu thuế mà người thụ hưởng của bạn sẽ phải trả khi họ thừa kế nó.
