Mục lục
- Định nghĩa của người nộp thuế
- Phá vỡ người nộp thuế
- Người nộp thuế cá nhân Hoa Kỳ
- Tự làm chủ & Độc quyền
- Quan hệ đối tác và các thực thể nhỏ
- Thuế cho các công ty
Định nghĩa của người nộp thuế
Người nộp thuế có thể là một cá nhân hoặc doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp thuế cho chính phủ liên bang, tiểu bang hoặc địa phương. Thuế từ cả cá nhân và doanh nghiệp là nguồn thu chính của chính phủ. Tại Hoa Kỳ, người nộp thuế cá nhân thường được yêu cầu nộp và nộp cả tờ khai thuế liên bang và tiểu bang hàng năm. Các doanh nghiệp cũng phải khai thuế hàng năm nhưng thường lập kế hoạch và trả các khoản thanh toán thuế ước tính thường xuyên trong suốt cả năm.
Phá vỡ người nộp thuế
Mã số thuế của Hoa Kỳ được luật hóa và thực thi bởi chính phủ liên bang, tiểu bang và địa phương. Dịch vụ doanh thu nội bộ là cơ quan quản lý chính giám sát mã số thuế thu nhập được thực hiện cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Các cơ quan doanh thu nhà nước và địa phương chịu trách nhiệm thực hiện và thực thi các loại thuế địa phương như thuế bán hàng và thuế tài sản. Cả cá nhân và doanh nghiệp phải nhận thức được nghĩa vụ thuế của mình vì không nộp thuế cần thiết có thể dẫn đến hình phạt hoặc hành động pháp lý hơn nữa.
Chìa khóa chính
- Người nộp thuế có thể là một cá nhân hoặc doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp thuế cho chính phủ liên bang, tiểu bang hoặc địa phương. Thuế từ cả cá nhân và doanh nghiệp là nguồn thu chính của chính phủ. Cá nhân và doanh nghiệp có nghĩa vụ thuế thu nhập hàng năm khác nhau.
Người nộp thuế cá nhân Hoa Kỳ
Có các ngưỡng cụ thể chi phối nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân hàng năm cho Sở Thuế vụ (IRS) và các bộ phận thu ngân sách nhà nước. Ngưỡng liên bang dựa trên tình trạng nộp đơn của một cá nhân. Mỗi tiểu bang cũng sẽ có ngưỡng riêng. Người nộp thuế cá nhân nên kiểm tra cả ngưỡng liên bang và tiểu bang để xác định nghĩa vụ nộp đơn của họ trong một năm nhất định. Ấn phẩm 501 của Dịch vụ doanh thu nội bộ: Người phụ thuộc, Khấu trừ tiêu chuẩn và Thông tin lưu trữ cung cấp hướng dẫn thuế liên bang cho người nộp thuế cá nhân.
Tình trạng nộp đơn của một cá nhân sẽ ảnh hưởng đến số tiền thuế được khấu trừ từ bảng lương. Nó cũng là một yếu tố chính ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế hàng năm trong một năm nhất định. Do đó, điều quan trọng là một người nộp thuế cá nhân phải duy trì tình trạng nộp đơn tương tự với chủ lao động của họ mà họ dự định sử dụng để nộp thuế hàng năm. Thông báo không chính xác về tình trạng nộp thuế đối với các biểu mẫu giữ lại của nhân viên như Mẫu W-4 có thể dẫn đến việc giữ lại quá nhiều hoặc quá ít sẽ được đối chiếu tại thời điểm nộp thuế.
Nói chung, hôn nhân và người phụ thuộc (thường là trẻ em) là hai điều sẽ đặc trưng cho tình trạng của người nộp thuế. Nếu kết hôn, một cá nhân có thể chọn nộp đơn riêng hoặc chung. Người nộp thuế cũng có tùy chọn nộp đơn như một người góa vợ nếu người phối ngẫu của họ đã chết.
Các cá nhân không bắt buộc phải khai thuế hàng năm sẽ vẫn gặp phải thuế trong cuộc sống hàng ngày của họ. Khác với thuế thu nhập, thuế được áp dụng hàng ngày và hàng năm thông qua thuế bán hàng đối với hàng hóa và dịch vụ và thuế tài sản cần phải được thanh toán riêng cho chính quyền địa phương. Thuế bán hàng và thuế tài sản khác nhau dựa trên vị trí.
Ngưỡng nộp đơn cá nhân
Không phải tất cả các cá nhân ở Hoa Kỳ có nghĩa vụ nộp tờ khai thuế liên bang và tờ khai thuế của tiểu bang. Ngưỡng liên bang để khai thuế được chi tiết bằng cách nộp trạng thái dưới đây. Các quốc gia riêng lẻ tuân theo các tiêu chuẩn trạng thái tương tự nhưng có thể có các ngưỡng khác nhau. Một số người có thể không cần phải khai thuế. Một số người có thể được hưởng lợi từ việc khai thuế ngay cả khi dưới ngưỡng vì họ có thể được hoàn lại tiền với các khoản khấu trừ và tín dụng hiện hành.
Người nộp thuế cá nhân cần một số an sinh xã hội để nộp tờ khai thuế. Số an sinh xã hội có thể được lấy từ Cơ quan An sinh xã hội. Số an sinh xã hội sẽ đóng vai trò là số nhận dạng người nộp thuế, vì vậy điều quan trọng là phải có được nếu bạn dự định có nghĩa vụ thuế. Nói chung, không có độ tuổi liên quan đến việc trả thuế liên bang và tiểu bang. Bất kỳ cá nhân nào có tổng thu nhập ở mức hoặc trên mức ngưỡng nên nộp tờ khai thuế.
Tình trạng nộp thuế cá nhân từ Pub. 501.
Người nộp thuế được coi là độc thân nếu họ chưa kết hôn, ly dị, đối tác trong nước đã đăng ký hoặc ly thân hợp pháp theo luật tiểu bang kể từ ngày cuối cùng của năm tính thuế. Người đứng đầu một hộ gia đình hoặc một người góa bụa không thuộc danh mục đơn lẻ vì mục đích thuế. Người nộp đơn có ngưỡng thu nhập thấp hơn cho nghĩa vụ nộp thuế.
Chủ hộ là một người đóng thuế độc thân hoặc chưa lập gia đình, họ trả ít nhất 50% chi phí hỗ trợ hộ gia đình của mình và sống với các thành viên gia đình đủ điều kiện khác mà họ cung cấp hỗ trợ trong hơn nửa năm. Điều này có nghĩa là người nộp thuế phải trả hơn một nửa tổng số hóa đơn hộ gia đình, bao gồm tiền thuê nhà hoặc thế chấp, hóa đơn tiện ích, bảo hiểm, thuế bất động sản, cửa hàng tạp hóa, sửa chữa và các chi phí chung khác. Một số ví dụ về các thành viên gia đình đủ điều kiện bao gồm một đứa trẻ phụ thuộc, cháu, anh, chị, ông bà.
Hai người nộp thuế kết thúc vào cuối năm tính thuế có thể khai thuế chung. Khi nộp đơn theo tình trạng kết hôn, các cặp vợ chồng có thể ghi lại thu nhập và các khoản khấu trừ tương ứng của họ trên cùng một tờ khai thuế. Một tờ khai thuế chung sẽ thường cung cấp một khoản hoàn thuế lớn hơn hoặc nghĩa vụ thuế thấp hơn.
Kết hôn khai thuế chung là tốt nhất nếu chỉ có một người phối ngẫu có thu nhập đáng kể. Nếu cả hai vợ chồng đều làm việc và các khoản khấu trừ và thu nhập được chia thành từng khoản lớn và rất bất bình đẳng, có thể có lợi hơn khi nộp riêng.
Kết hôn nộp riêng là tình trạng thuế được sử dụng bởi những người nộp thuế đã kết hôn, những người chọn ghi lại thu nhập, khấu trừ và tín dụng tương ứng của họ trên tờ khai thuế riêng. Nộp đơn kết hôn riêng có thể hấp dẫn các cặp vợ chồng nhận thấy rằng việc kết hợp thu nhập của họ sẽ đẩy họ vào một khung thuế cao hơn so với một trong hai người nếu họ nộp đơn riêng. Có một lợi thế về thuế tiềm năng để nộp riêng khi một người phối ngẫu có chi phí y tế đáng kể, các khoản khấu trừ từng khoản khác nhau hoặc các khoản tín dụng có sẵn.
Thể loại này của người nộp thuế cũng được gọi là người phối ngẫu sống sót. Tình trạng nộp thuế của góa phụ hoặc góa phụ đủ điều kiện có sẵn trong hai năm đối với góa phụ và góa phụ có người phụ thuộc sau khi vợ hoặc chồng qua đời.
Người nộp thuế cá nhân có thể chọn người độc thân, chủ hộ gia đình, kết hôn khai thuế chung, kết hôn khai thuế riêng hoặc người góa vợ làm tình trạng nộp đơn để khai thuế thu nhập hàng năm.
Thuế suất cá nhân và các khoản khấu trừ tiêu chuẩn
Những người nộp thuế cá nhân phải nộp tờ khai thuế liên bang hàng năm phải chịu mức thuế suất và các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2019 như được nêu chi tiết theo tình trạng nộp đơn của họ.
Thuế suất cá nhân - Quỹ thuế.
Tất cả những người nộp thuế cá nhân được hưởng các khoản khấu trừ tiêu chuẩn A sau đây:
Lịch trình nộp thuế cá nhân Một khoản khấu trừ tiêu chuẩn - Quỹ thuế.
Mẫu 1040
Biểu mẫu thuế 1040 hiện tại giúp việc nộp đơn dễ dàng cho người nộp thuế cá nhân với lợi nhuận đơn giản. Nó bao gồm một nửa trang và có thể được gọi là nộp bưu thiếp. Tuy nhiên, trong khi trang đầu 1040 được đơn giản hóa, nhiều người nộp thuế sẽ phải đính kèm các biểu mẫu hoặc lịch trình có liên quan tùy thuộc vào tình huống cá nhân của họ.
Thuế kinh doanh tự làm chủ cho cá nhân
Người nộp thuế tự làm chủ hoặc chủ sở hữu duy nhất có thể cần phải nộp Biểu C với 1040. Biểu C này chủ yếu là một báo cáo thu nhập cho người lao động tự làm chủ và chủ sở hữu duy nhất. Nó bao gồm 1099 thu nhập. Những cá nhân này có thể đủ điều kiện cho các khoản khấu trừ kinh doanh nhất định.
Thuế cho quan hệ đối tác và các thực thể nhỏ khác
Công ty hợp danh và công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) là các thực thể kinh doanh có nhiều hơn một chủ sở hữu. Những thực thể này chiếm một phần lớn trong các doanh nghiệp nhỏ ở Hoa Kỳ. Các loại thực thể nhỏ khác có thể cần xem xét hồ sơ thuế thu nhập hàng năm có thể bao gồm tín thác, bất động sản và liên doanh đủ điều kiện.
Quan hệ đối tác và LLC thường được đánh thuế như quan hệ đối tác. Đối với thuế liên bang, quan hệ đối tác thường nộp Mẫu 1065 là khoản hoàn trả thông tin với báo cáo K-1 để chuyển thu nhập chịu thuế hoặc tổn thất cho các chủ sở hữu người nộp thuế cá nhân. Do đó, các đối tác cũng phải trả thuế cho thu nhập K-1 của họ và nộp báo cáo này với 1040, sau đó phải chịu mức thuế 1040 cá nhân.
Thuế cho các công ty
Các công ty thường thực hiện thanh toán thuế ước tính thường xuyên trong suốt cả năm. Các khoản thanh toán này được đối chiếu với việc nộp thuế hàng năm. Hầu hết các tập đoàn sẽ nộp Mẫu 1120. Mẫu 1120 đóng vai trò là tài liệu khai thuế chính cho hầu hết các tập đoàn và có thể được so sánh với 1040 cho các cá nhân. Giống như 1040, Mẫu 1120 cũng yêu cầu các biểu mẫu và lịch trình đính kèm tùy thuộc vào tình hình của một công ty.
21%
Theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm, các công ty thường có một mức thuế và đó là 21%.
