Số nhận dạng người nộp thuế (TIN) là gì?
Số nhận dạng người nộp thuế (TIN) là một số gồm chín chữ số duy nhất được sử dụng để nhận dạng một cá nhân, doanh nghiệp hoặc tổ chức khác trong tờ khai thuế và các tài liệu khác được nộp cho Sở Thuế vụ (IRS).
Chìa khóa chính
- Đối với hầu hết người nộp thuế cá nhân và nhiều chủ sở hữu duy nhất, TIN là số An sinh xã hội của người đó. Đối với hầu hết các doanh nghiệp, cần có EIN do IRS cấp. Có thể lấy EIN bằng cách đăng ký trực tuyến.
Hầu hết các cá nhân chỉ đơn giản sử dụng số An sinh xã hội của họ làm TIN. Chủ sở hữu duy nhất không có nhân viên có thể sử dụng số An sinh xã hội hoặc số nhận dạng chủ nhân (EIN). Các tập đoàn, quan hệ đối tác, ủy thác và bất động sản phải sử dụng EIN được IRS chỉ định.
TIN còn được gọi là số 95 hoặc số ID thuế.
Hiểu về TIN
Một TIN được định dạng giống như số An sinh xã hội, nghĩa là xxx-xx-xxxx.
Các doanh nghiệp và các thực thể khác không thể sử dụng số An sinh xã hội làm TIN có được số này từ IRS.
TIN là một thuật ngữ ô có thể chỉ bất kỳ năm loại số nhận dạng chính nào:
- Số nhận dạng người sử dụng lao động (EIN) Số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN) Số nhận dạng người nộp thuế áp dụng (ATIN) Số nhận dạng thuế của người khai thuế (PTIN)
Cơ quan An sinh Xã hội cấp số An sinh Xã hội cho công dân Hoa Kỳ và người ngoài hành tinh đủ điều kiện. Một số người ngoài hành tinh thường trú và không cư trú không đủ điều kiện nhận được số An sinh Xã hội có thể nộp mẫu W-7 với IRS để nhận ITIN. IRS ủy quyền cho các đại lý chấp nhận như trường cao đẳng, tổ chức tài chính và công ty kế toán, để hỗ trợ người nộp đơn lấy ITIN.
TINS được sử dụng như thế nào
IRS yêu cầu sử dụng số nhận dạng người nộp thuế trên nhiều tài liệu liên quan đến thuế. Những tài liệu này bao gồm khai thuế, báo cáo và báo cáo. Các ngân hàng và các doanh nghiệp khác sử dụng số TIN khi tương tác với các thực thể khác.
Chủ doanh nghiệp nhỏ và người tự làm chủ có thể đăng ký trực tuyến cho EIN.
Mã số thuế phải xuất hiện trên tất cả các tài liệu được gửi tới IRS để yêu cầu quyền lợi hoặc loại trừ thuế hoặc để nộp thuế. Ví dụ, người nộp thuế nộp tờ khai thuế hàng năm phải cung cấp TIN trên tờ khai và người sử dụng lao động báo cáo tiền lương trả cho nhân viên phải cung cấp TIN của nhân viên.
Trường hợp đặc biệt
IRS đôi khi cấp số nhận dạng người nộp thuế nhận con nuôi (ATIN) cho một đứa trẻ đang trong quá trình được người nộp thuế Hoa Kỳ nhận nuôi. Trong những trường hợp này, số này là tạm thời và sẽ được thay thế khi đứa trẻ đủ điều kiện nhận số An sinh Xã hội.
IRS yêu cầu những người khai thuế được trả tiền phải bao gồm số nhận dạng người nộp thuế cá nhân của người chuẩn bị (PTIN) trên tất cả các tờ khai thuế hoặc yêu cầu hoàn lại tiền mà họ chuẩn bị, thực chất hoặc đầy đủ. Người khai thuế có thể áp dụng cho những con số này qua thư hoặc trực tuyến. Các quy tắc đặc biệt áp dụng cho những người khai thuế nước ngoài không thể có được số An sinh Xã hội.
Khi cần một EIN
Số nhận dạng chủ nhân (EIN) còn được gọi là số nhận dạng chủ nhân của liên bang. IRS yêu cầu các doanh nghiệp, bao gồm các tập đoàn và quan hệ đối tác cũng như một số quỹ tín thác và bất động sản, phải sử dụng EIN.
Chủ sở hữu duy nhất không có nhân viên có thể sử dụng số EIN hoặc số An sinh xã hội. Một chủ sở hữu duy nhất sử dụng ít nhất một cá nhân khác phải có được EIN từ IRS.
Ngoài ra, IRS yêu cầu các thực thể sử dụng EIN trong các trường hợp đặc biệt khác nhau, bao gồm cả nếu họ có kế hoạch Keogh, nếu họ nộp các khoản hoàn trả liên quan đến việc bán rượu, thuốc lá hoặc súng hoặc nếu họ kinh doanh với một số loại tổ chức nhất định.
Cách nhận EIN
Nhận EIN là miễn phí và có thể được thực hiện trực tuyến. IRS khuyên rằng các bên có trách nhiệm đảm bảo doanh nghiệp được thành lập hợp pháp trước khi có được EIN. Thông thường, phải lấy EIN mới nếu quyền sở hữu hoặc cấu trúc của một doanh nghiệp thay đổi. Tài liệu chỉ định EIN phải được lưu giữ bởi doanh nghiệp hoặc cá nhân được chỉ định.
