Xác định tài khoản mới tạm thời
Tài khoản mới tạm thời là một nơi nắm giữ được thiết lập trong một quỹ để giữ số dư là kết quả của một dòng tiền đáng kể hoặc chảy ra vào quỹ. Tài khoản được thiết lập để tạm thời giữ các khoản tiền này cho đến khi chúng có thể được phân phối cho chủ sở hữu đơn vị, được sử dụng để có được tài sản bổ sung cho quỹ hoặc cho các chi tiêu quỹ lớn khác.
BREAKING DOWN Tài khoản mới tạm thời
Các tài khoản mới tạm thời được thiết lập bởi các quỹ để giúp hợp lý hóa và đơn giản hóa quy trình kế toán và dòng tiền. Quá trình này được khuyến nghị bởi Tiêu chuẩn hiệu suất đầu tư toàn cầu (GIPS), một tập hợp các thực tiễn tốt nhất tự nguyện được phát triển bởi Viện CFA được thiết kế để cung cấp cho các nhà đầu tư sự minh bạch bổ sung để đánh giá các nhà quản lý đầu tư. Bằng cách thiết lập các tài khoản riêng biệt, một quỹ có thể dễ dàng xác định số tiền sẽ được phân phối cho chủ sở hữu đơn vị, hoặc gần bằng số tiền sẽ sử dụng để mua thêm các khoản giữ cho quỹ.
Một lượng lớn dòng tiền hoặc dòng tiền chảy ra cùng một lúc có thể gây gián đoạn cho việc duy trì hỗn hợp, được GIPS định nghĩa là tổng hợp của một hoặc nhiều danh mục đầu tư được quản lý theo một nhiệm vụ, mục tiêu hoặc chiến lược cụ thể. Trả phí, danh mục đầu tư tùy ý được bao gồm trong vật liệu tổng hợp, trong khi những người không tùy ý thì không. Một dòng chảy hoặc dòng chảy đáng kể dự kiến sẽ kêu gọi thiết lập một tài khoản mới tạm thời, theo hướng dẫn của GIPS, để giảm thiểu tác động đến hợp chất mà người quản lý đầu tư muốn giữ ổn định. Các ngưỡng cho các dòng tiền như vậy yêu cầu thiết lập các tài khoản mới tạm thời phải được xác định trước khi tổng hợp được xây dựng và truyền đạt tới khách hàng.
