Kế hoạch lợi ích biến đổi là gì?
Kế hoạch lợi ích thay đổi là một loại kế hoạch hưu trí trong đó khoản thanh toán thay đổi tùy thuộc vào mức độ đầu tư của kế hoạch thực hiện.
Hiểu một kế hoạch lợi ích thay đổi
Các kế hoạch lợi ích biến đổi, còn được gọi là các kế hoạch đóng góp được xác định, cho phép chủ sở hữu kế hoạch quản lý tài khoản của chính mình. Ngược lại, một kế hoạch lợi ích được xác định cung cấp cho chủ chương trình các khoản thanh toán được xác định trước khi nghỉ hưu không thay đổi và dựa trên công thức đủ điều kiện thay vì dựa trên lợi tức đầu tư.
Các kế hoạch lợi ích thay đổi rủi ro đầu tư từ người sử dụng lao động sang người lao động. Có thể nhân viên sẽ kết thúc với ít tiền hơn từ một kế hoạch lợi ích thay đổi nếu anh ta đưa ra lựa chọn đầu tư kém. Tuy nhiên, ông cũng có quyền lựa chọn đầu tư vượt trội và kết thúc với những lợi ích tốt hơn. Do đó, khả năng của nhân viên đưa ra quyết định đầu tư thông minh là rất quan trọng trong các kế hoạch lợi ích thay đổi.
Lịch sử của các kế hoạch lợi ích biến
Mọi người đã đầu tư vào thị trường tài chính để cung cấp cho nghỉ hưu của họ miễn là lịch sử của chủ nghĩa tư bản. Công ty American Express lần đầu tiên cung cấp cho nhân viên của mình một kế hoạch lương hưu vào năm 1871, thiết lập kế hoạch lương hưu tư nhân đầu tiên ở Hoa Kỳ. Khi tuổi thọ của người Mỹ tăng lên trong suốt cuối thế kỷ XIX và đầu thế kỷ XX, vấn đề làm thế nào để cung cấp cho việc nghỉ hưu của các thành viên của tầng lớp trung lưu đang phát triển ngày càng trở nên quan trọng. Quốc hội đã tìm cách khuyến khích sự tăng trưởng của lương hưu tư nhân bằng cách đóng góp cho các tài khoản đó được khấu trừ thuế trong những năm 1920. Đến năm 1929, có 397 kế hoạch của khu vực tư nhân còn tồn tại ở Hoa Kỳ và Canada.
Sự phát triển của các kế hoạch hưu trí bùng nổ sau Thế chiến thứ hai, khi các công đoàn bắt đầu tấn công với số lượng lớn, yêu cầu cung cấp lương hưu. Từ cuối Thế chiến thứ hai đến khoảng năm 1980, lương hưu được xác định hoặc trợ cấp hưu trí trong đó một công nhân được đảm bảo một bộ lợi ích được xác định trước cho đến khi chết, là một hình thức bảo đảm hưu trí chính cho người lao động Mỹ. Nhưng những loại lương hưu này gây áp lực lớn cho các công ty Mỹ, vốn đang phải đối mặt với sự cạnh tranh ngày càng tăng từ các đối thủ nước ngoài và từ các cổ đông đang đòi hỏi lợi nhuận tối đa. Điều này khiến khu vực tư nhân phụ thuộc nhiều hơn vào các kế hoạch lợi ích thay đổi, trong đó đóng góp từ công ty được xác định, nhưng mức chi trả thực tế phụ thuộc vào cách thức đầu tư lương hưu thực hiện. Từ năm 1980 đến 2008, tỷ lệ người lao động Mỹ tham gia kế hoạch lương hưu có lợi được xác định đã giảm từ 38% xuống 20%, theo Cục Thống kê Lao động. Trong cùng khoảng thời gian đó, tỷ lệ lao động Mỹ tham gia các kế hoạch lợi ích thay đổi đã tăng từ 8% lên 31%.
