Mục lục
- Chân đế và giá
- Lợi nhuận
- Khấu trừ
- Kế hoạch nghỉ hưu
- Tín dụng
- Chi tiêu y tế
- Tài sản và quà tặng
- Điểm mấu chốt
Mùa thuế hiện ra và đây là những con số từ Dịch vụ doanh thu nội bộ cho năm tính thuế bắt đầu vào ngày 1 tháng 1.
Lưu ý rằng số IRS mới được sử dụng để chuẩn bị khai thuế năm 2020 vào năm 2021 không phải là số được sử dụng cho thuế liên bang nộp vào tháng 4 năm 2020. Vào tháng 4 năm 2020, bạn sẽ nộp thuế 2019.
Một số khoản khấu trừ, chẳng hạn như các khoản chi cho y tế và nha khoa, bán hàng của tiểu bang và địa phương, và giới hạn tỷ lệ phần trăm cho quyên góp tiền từ thiện cho các tổ chức từ thiện sẽ vẫn giữ nguyên vào năm 2020 như năm 2019. Tuy nhiên, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn, ngưỡng thu nhập cho khung thuế, các khoản tín dụng thuế nhất định và giới hạn tiết kiệm hưu trí đã tăng lên.
Chìa khóa chính
- Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho những người kết hôn khai thuế chung tăng lên 24.800 đô la cho năm thuế 2020, tăng 400 đô la so với năm 2019. Phạm vi xác định đủ điều kiện để đóng góp khấu trừ vào IRA truyền thống và đóng góp cho Roth IRA đã tăng lên cho năm 2020. trong năm 2020 có số tiền loại trừ cơ bản là 11, 58 triệu đô la, tăng từ 11, 4 triệu đô la.
Chân đế và giá
Đối với năm tính thuế 2020, mức thuế cao nhất vẫn là 37% đối với người nộp thuế cá nhân nộp đơn và có thu nhập lớn hơn $ 518, 400, tăng từ $ 510, 300 cho năm 2019. Ngưỡng thu nhập cho tỷ lệ này sẽ là $ 62, 050 cho các cặp vợ chồng đăng ký chung (MFJ) và $ 311, 025 cho các cá nhân kết hôn nộp riêng (MFS).
Phạm vi thu nhập của các tỷ lệ khác lên đến ngưỡng cao nhất tiếp theo là:
- 35% cho thu nhập đơn và MFS vượt quá $ 207, 350 ($ 414, 700 cho MFJ), 32% cho thu nhập đơn và MFS vượt $ 163, 300 ($ 326, 600 cho MFJ), 24% cho thu nhập đơn và MFS vượt $ 85, 525 ($ 171, 050 cho MFJ) Thu nhập MFS vượt quá $ 40, 125 ($ 80, 250 cho MFJ); và 12% cho thu nhập đơn và MFS vượt quá $ 9, 875 ($ 19, 750 cho MFJ).
Tỷ lệ thấp nhất là 10% cho các cá nhân độc thân và các cặp vợ chồng nộp đơn riêng có thu nhập từ $ 9, 875 trở xuống ($ 19, 750 cho các cá nhân đã kết hôn nộp chung).
Đối với những người sử dụng trạng thái nộp đơn của chủ hộ gia đình (HOH), ngưỡng thu nhập tương đương với tỷ lệ cho người độc thân trong các dấu ngoặc 37%, 35% và 32%.
Trong các khung HOH khác, ngưỡng thu nhập là $ 85, 501 (tăng từ $ 84, 201 vào năm 2019) lên $ 163, 300 trong khung 24%; $ 53, 701 đến $ 85.500 trong khung 22%; $ 14, 101 đến $ 53, 700 trong khung 12%; và lên tới $ 14, 100 trong khung 10%.
Lợi nhuận
Ngưỡng thu nhập cho tỷ lệ tăng vốn dài hạn cũng tăng:
- 0% cho thu nhập đơn và MFS lên tới 40.000 đô la (từ 39.375 đô la năm 2019); lên tới 80.000 đô la cho MFJ; và lên tới $ 53, 600 cho HOH, 15% cho thu nhập duy nhất $ 40, 001 đến $ 441, 450; $ 80, 001 đến $ 496, 600 cho MFJ; $ 40, 001 đến $ 248, 300 cho MFS; và $ 53, 601 đến $ 469, 050 cho HOH, 20% cho thu nhập duy nhất vượt quá $ 441, 450; vượt quá 496.600 đô la cho MFJ; vượt quá $ 248, 300 cho MFS; và vượt quá $ 469, 050 cho HOH.
Khấu trừ
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho việc nộp đơn kết hôn tăng lên 24.800 đô la cho năm thuế 2020, tăng 400 đô la so với năm 2019. Đối với người nộp thuế duy nhất và cá nhân kết hôn nộp riêng, khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên 12.400 đô la cho năm 2020, tăng 200 đô la. Đối với chủ hộ, mức khấu trừ tiêu chuẩn sẽ là $ 18, 650 cho năm tính thuế 2020, tăng $ 300.
Số tiền miễn thuế tối thiểu thay thế (AMT) cho những người đăng ký duy nhất cho năm tính thuế 2020 là 72.900 đô la (tăng 1.200 đô la so với năm 2019) và bắt đầu giảm dần ở mức 518.400 đô la. Đối với các cặp vợ chồng kết hôn nộp chung số tiền miễn thuế AMT là $ 113, 400 và bắt đầu loại bỏ ở mức $ 1, 036, 800.
Kế hoạch nghỉ hưu
Giới hạn đóng góp cho nhân viên tham gia kế hoạch nghỉ hưu của chủ lao động, chẳng hạn như 401 (k), 403 (b), hầu hết 457 kế hoạch và Kế hoạch tiết kiệm tiết kiệm (TSP) của chính phủ liên bang đã được tăng lên 19.500 đô la từ 19.000 đô la vào năm 2019. giới hạn đóng góp bắt kịp cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên tăng lên 6.500 đô la, từ mức 6.000 đô la năm 2019.
Giới hạn đóng góp cho tài khoản hưu trí SIMPLE cho năm 2020 đã được nâng lên $ 13, 5, tăng từ $ 13, 000 cho năm 2019.
Phạm vi thu nhập để xác định tính đủ điều kiện để đóng góp khấu trừ vào tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA), để đóng góp cho Roth IRAs và để yêu cầu Tín dụng của Saver đã được tăng lên cho năm 2020.
Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn, ngưỡng thu nhập cho khung thuế, tín dụng thuế nhất định và giới hạn tiết kiệm hưu trí đều tăng khiêm tốn.
Người nộp thuế có thể khấu trừ các khoản đóng góp cho IRA truyền thống nếu họ đáp ứng các điều kiện nhất định. Nếu, trong năm, người nộp thuế hoặc người phối ngẫu của họ được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, khoản khấu trừ có thể được giảm hoặc giảm dần. (Nếu cả người nộp thuế và người phối ngẫu của họ không được bao trả bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, thì không áp dụng giai đoạn khấu trừ.) Phạm vi loại trừ cho năm 2020:
- Đối với những người nộp thuế duy nhất được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí tại nơi làm việc, phạm vi loại trừ là $ 65.000 đến $ 75.000, tăng từ $ 64.000 đến $ 74.000. Đối với MFJ, nơi người phối ngẫu thực hiện đóng góp IRA được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, thì phạm vi loại trừ 104.000 đến 124.000 đô la. Đối với một người đóng góp IRA không nằm trong kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc và kết hôn với người được bảo hiểm, khoản khấu trừ sẽ được loại bỏ nếu thu nhập của cặp vợ chồng nằm trong khoảng từ $ 196.000 đến $ 206.000, tăng từ $ 193.000 đến $ 203.000.
Đối với một cá nhân đã kết hôn nộp một khoản hoàn trả riêng được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, phạm vi loại trừ không phải chịu sự điều chỉnh chi phí sinh hoạt hàng năm và vẫn duy trì từ 0 đến 10.000 đô la.
Phạm vi loại trừ thu nhập cho người nộp thuế đóng góp cho Roth IRA là $ 124.000 đến $ 139.000 cho người độc thân và chủ hộ gia đình, tăng $ 2.000 từ năm 2019. Đối với các cặp vợ chồng đăng ký chung, phạm vi loại trừ thu nhập là $ 196.000 đến $ 206.000, tăng $ 3.000.
Giới hạn thu nhập cho tín dụng của người tiết kiệm (còn gọi là tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí) cho người lao động có thu nhập thấp và trung bình là 65.000 đô la cho các cặp vợ chồng đăng ký chung, tăng từ 64.000 đô la vào năm 2019; $ 48, 750 cho chủ hộ, tăng từ $ 48, 000; và 32.500 đô la cho người độc thân và các cá nhân đã kết hôn nộp riêng, tăng từ 32.000 đô la.
Tín dụng
Khoản thuế thu nhập tối đa năm 2020 (EIC) là 6.660 đô la cho những người nộp thuế đủ tiêu chuẩn có ba con trở lên đủ điều kiện, tăng từ tổng số 6.557 đô la cho năm 2019.
Đối với năm tính thuế 2020, số tiền thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) được sử dụng bởi các nhà làm phim chung đã kết hôn để xác định mức giảm tín dụng học tập trọn đời là 118.000 đô la và giảm dần ở mức 138.000 đô la, tăng từ mức 116.000- 136.000 đô la cho năm tính thuế 2019. chủ hộ gia đình, phạm vi MAGI là $ 59, 000- $ 69, 000 cho năm 2020, tăng từ $ 58, 000- $ 68, 000 trong năm 2019. Bạn không thể yêu cầu khoản tín dụng nếu bạn là một cá nhân đã kết hôn nộp riêng.
Chi tiêu y tế
Đối với các năm tính thuế bắt đầu vào năm 2020, giới hạn đô la cho việc giảm lương nhân viên đối với các khoản đóng góp cho tài khoản chi tiêu linh hoạt cho sức khỏe (FSA) là 2.750 đô la, tăng 50 đô la so với giới hạn cho năm 2019.
Đối với năm tính thuế 2020, những người tham gia chỉ có bảo hiểm trong tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA), chương trình phải có khoản khấu trừ hàng năm không dưới 2.350 đô la, giống như năm tính thuế 2019; nhưng không quá 3.550 đô la, tăng 50 đô la từ năm tính thuế 2019. Đối với bảo hiểm tự chi trả, số tiền chi phí tự trả tối đa là 4.750 đô la, tăng 100 đô la so với năm 2019. Đối với những người tham gia bảo hiểm gia đình, mức khấu trừ hàng năm là 4.750 đô la, tăng từ 4.650 đô la năm 2019; khoản khấu trừ không thể nhiều hơn $ 7.100, tăng $ 100 so với giới hạn cho năm tính thuế 2019. Đối với bảo hiểm gia đình, giới hạn chi phí tự trả là $ 8, 650 cho năm tính thuế 2020, tăng $ 100 từ năm 2019.
Tài sản và quà tặng
Bất động sản của người quá cố chết trong năm 2020 có số tiền loại trừ cơ bản là 11, 58 triệu đô la, tăng từ 11, 4 triệu đô la đối với tài sản của những người quá cố đã chết vào năm 2019.
Loại trừ hàng năm cho quà tặng là 15.000 đô la cho lịch năm 2020, như đối với lịch năm 2019.
Điểm mấu chốt
Các điều chỉnh lạm phát của IRS có nghĩa là làm cho thuế liên bang dễ dàng hơn một chút cho người nộp thuế, vì vậy họ phải trả tiền để biết tất cả các số liệu mới nhất. Sử dụng chúng để lập kế hoạch cho năm thuế 2020 và theo dõi thu nhập, tiết kiệm hưu trí và chi tiêu trong suốt năm 2020.
