Mục lục
- Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell
- Tài khoản UGMA / UTMA
- Gói học phí trả trước
- Tài khoản chịu thuế
Kể từ khi ra mắt vào năm 1996, kế hoạch tiết kiệm đại học 529 đã được coi là một trong những phương tiện tốt nhất dành cho những người tiết kiệm cho trường đại học. Kế hoạch hiện đã được mở rộng để bao gồm giáo dục K-12, theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm.
Việc rút tiền tiết kiệm miễn thuế liên bang, khi được sử dụng cho chi phí giáo dục đại học, kết hợp với giới hạn đóng góp rất cao làm cho các kế hoạch này trở thành lựa chọn lý tưởng cho tiết kiệm đại học. Có hai loại kế hoạch chính 529 kế hoạch học phí trả trước và kế hoạch tiết kiệm. Với chương trình học phí trả trước, tiền được trả trước cho học phí và lệ phí của trẻ tại một số trường nhất định. Các kế hoạch tiết kiệm tương tự như IRA và được coi là phương tiện đầu tư được ưu đãi thuế. Một số kế hoạch cung cấp lợi ích bổ sung của các khoản khấu trừ thuế nhà nước cho các khoản đóng góp trong kế hoạch của họ.
Đối với các kế hoạch 529 vững chắc là tổng thể để tiết kiệm cho đại học, chúng không phải là lựa chọn lý tưởng trong mọi tình huống. Tùy thuộc vào hoàn cảnh cá nhân, các lựa chọn tiết kiệm đại học khác có sẵn có thể lý tưởng hơn. Khi chi phí đại học tiếp tục tăng, người tiết kiệm cần phải nhận thức được mọi lợi thế có thể.
Chìa khóa chính
- Kế hoạch tiết kiệm đại học 529, cung cấp các khoản tiết kiệm miễn thuế, khi được sử dụng cho chi phí giáo dục cao hơn và giới hạn đóng góp rất cao. Đây là lựa chọn lý tưởng cho nhiều người muốn trả tiền cho giáo dục. Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA) là tốt thay thế cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư và rút tiền miễn thuế cho các chi phí tiểu học và trung học, cũng như đại học.UGMA / UTMA là các tài khoản trong đó số dư sẽ được sử dụng để mang lại lợi ích cho trẻ, mặc dù không dành riêng cho giáo dục; các tài khoản bị đánh thuế ở mức thuế suất thấp hơn cho trẻ em và các lựa chọn đầu tư rất rộng. Các kế hoạch học phí hoàn trả cho phép sinh viên mua các khoản tín dụng học phí trong tương lai với mức giá hiện tại, tiết kiệm tiền trong dài hạn; tuy nhiên, chỉ có một số trường tham gia và các lựa chọn đầu tư bị hạn chế hơn. Mặc dù không hướng đến tiết kiệm đại học, tài khoản chịu thuế cũng là một cách để cha mẹ tiết kiệm tiền cho việc học hành của trẻ; các tài khoản không có lợi ích thuế đặc biệt và được giữ dưới tên của cha mẹ.
Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell
Một trong những nhược điểm của 529 kế hoạch là một số có thể cung cấp một menu lựa chọn tương đối hạn chế. Nhiều kế hoạch đã mở rộng để tăng các lựa chọn đầu tư có sẵn của họ bao gồm các danh mục đầu tư theo độ tuổi và dựa trên rủi ro. Những người không hài lòng với các lựa chọn trong kế hoạch của tiểu bang của họ có thể thấy Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA) là một lựa chọn hấp dẫn.
Tài khoản Coverdell để giải quyết vấn đề về các lựa chọn đầu tư hạn chế ở chỗ họ cho phép đầu tư vào hầu hết mọi bảo mật, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ. Họ có lợi thế bổ sung là cho phép rút thu nhập miễn thuế đối với các chi phí tiểu học, trung học và đại học đủ điều kiện, trong khi 529 kế hoạch chỉ cung cấp điều khoản này cho chi phí đại học.
Giới hạn đóng góp thấp và giới hạn độ tuổi là những bất lợi của Coverdell. Tổng giới hạn kế hoạch đóng góp cho Coverdell chỉ là 2.000 đô la hàng năm và không lập chỉ mục cho lạm phát. Số dư trong kế hoạch cũng phải được rút vào thời điểm người thụ hưởng đạt 30 trừ khi được chuyển cho một thành viên khác trong gia đình.
Một số trong các lựa chọn thay thế kế hoạch 529 này không nổi tiếng như kế hoạch 529, nhưng ít nhất nên được xem xét bởi hầu hết các nhà đầu tư.
Tài khoản UGMA / UTMA
Quà tặng thống nhất cho tài khoản vị thành niên (UGMA) và Chuyển khoản thống nhất sang tài khoản vị thành niên (UTMA) không cung cấp các lợi ích về thuế của kế hoạch 529, nhưng chúng cho phép chủ tài khoản quyết định rất nhiều về việc tiền được sử dụng và cách sử dụng tiền.
Mặc dù số dư trong tài khoản sẽ được sử dụng vì lợi ích của trẻ, nhưng chúng không được dành riêng cho đại học. Đây có thể là một lợi ích đặc biệt hữu ích cho các bậc cha mẹ không chắc chắn liệu con họ có thực sự đi học đại học hay không. Giống như Coverdell, các tùy chọn đầu tư cho UGMA / UTMA hầu như không giới hạn.
Rút tiền từ tài khoản UGMA / UTMA phải chịu thuế, mặc dù ở mức thuế suất của trẻ em, thường là khung thấp nhất. Đối với những người muốn sử dụng số dư trong các tài khoản này cho học phí đại học, khả năng nhận được hỗ trợ tài chính có thể bị ảnh hưởng. Vì số dư tài khoản UGMA / UTMA được coi là tài sản trong khi số dư 529 được miễn trừ, chúng có thể gây khó khăn hơn trong việc đủ điều kiện nhận hỗ trợ tài chính.
Về thuế, các quy tắc liên quan đến cách thức hoạt động của các kế hoạch được nêu trong Phần 529 của Bộ luật Thu nhập Nội bộ; về mặt pháp lý, các kế hoạch được gọi là "Chương trình học phí đủ điều kiện", nhưng thường được gọi là "kế hoạch Mục 529".
Gói học phí trả trước
Kế hoạch học phí trả trước là một lựa chọn tương đối mới hơn cho tiết kiệm đại học. Các kế hoạch này cho phép sinh viên mua các khoản tín dụng học phí trong tương lai với mức giá hiện tại, dẫn đến tiết kiệm chi phí tiềm năng đáng kể. Đầu tư vào các kế hoạch này thường tương tự như 529 kế hoạch ở chỗ các kế hoạch cung cấp một menu các tùy chọn thường bao gồm các quỹ tương hỗ.
Hạn chế chính của số dư kế hoạch học phí trả trước chỉ có thể được sử dụng tại các trường cao đẳng và đại học tham gia. Số dư trong các kế hoạch này thường chỉ đủ điều kiện để được sử dụng cho học phí. Chi phí phòng và bảng chỉ đủ điều kiện trong trường hợp hiếm.
Tài khoản chịu thuế
Tài khoản chịu thuế được giữ theo tên của cha mẹ và không cung cấp lợi ích thuế cụ thể nào nhưng vẫn giữ quyền sở hữu bất kỳ số dư nào trong tên của cha mẹ. Mặc dù tài khoản có thể được sử dụng cho các chi phí đại học hoặc bất kỳ mục đích nào khác cho trẻ, nhưng nó không nhất thiết phải được cam kết, để cha mẹ tự do sử dụng bất kỳ số dư nào trong tài khoản cho bất kỳ mục đích nào mà không có hình phạt rút tiền có thể đi kèm với các tùy chọn được liệt kê ở trên.
