Hiểu các giới hạn đóng góp và các vấn đề về thuế ảnh hưởng đến kế hoạch nghỉ hưu của bạn có thể giúp bạn tránh những sai lầm tốn kém và tận dụng các lợi ích có sẵn. Trong hầu hết các trường hợp, các cá nhân nên tham khảo ý kiến với một chuyên gia thuế có thẩm quyền để xác định những lợi ích có thể áp dụng cho các tình huống cụ thể của họ. Ở đây, chúng tôi giải quyết các câu hỏi phổ biến được hỏi bởi các chủ doanh nghiệp và những kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng điều hành cũng như các câu hỏi liên quan đến người nộp thuế cá nhân. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng để tham khảo ý kiến chuyên gia thuế, bạn cần hỗ trợ chuyên sâu hơn.
Nhân viên với một doanh nghiệp
Giả sử bạn kiếm được 250.000 đô la từ chủ lao động và kế hoạch 401 (k) của chủ lao động của bạn bao gồm tính năng chia sẻ lợi nhuận, đây là một loại đóng góp được xác định. Bạn có khả năng có thể nhận được tới 57.000 đô la cho năm 2020 cho kế hoạch chia sẻ lợi nhuận 401 (k) /, bao gồm các khoản đóng góp trả lương và đóng góp của chủ lao động, chẳng hạn như chia sẻ lợi nhuận và đóng góp phù hợp.
Ngoài ra, do các quy tắc về số tiền đóng góp được xác định áp dụng riêng cho từng chương trình sử dụng lao động, các khoản đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu mà bạn áp dụng cho doanh nghiệp của mình cũng có thể thấp hơn 100% tiền bồi thường hoặc 57.000 đô la, nếu là 401 (k), làm cho bạn tổng giới hạn đóng góp được xác định cao hơn chỉ trong một kế hoạch. Đóng góp theo kịp cũng được thêm vào, nếu được phép, làm cho giới hạn đóng góp được xác định cao hơn nhiều.
Các quy tắc về giới hạn đóng góp cho nhiều kế hoạch cho nhiều doanh nghiệp là khác nhau nếu các doanh nghiệp có quyền sở hữu chung hoặc liên kết. Trong những trường hợp như vậy, các cá nhân phải tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế có thẩm quyền hoặc quản trị viên kế hoạch để xác định các quy tắc áp dụng.
Đóng góp tiền lương cho hai kế hoạch
Câu hỏi :
Nếu tôi tham gia vào hai kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, tôi có thể đóng góp tiền lương cho cả hai không?
Trả lời :
Đúng. Bất kỳ khoản đóng góp tiền lương nào cũng sẽ tuân theo toàn bộ giới hạn hàng năm của IRS. Các giới hạn này sẽ thay đổi theo loại tài khoản. Bất kỳ cá nhân nào cũng có khả năng tối đa giới hạn đóng góp tiền lương cho từng loại kế hoạch họ đang tham gia. Giới hạn hoãn trả lương áp dụng theo loại kế hoạch, do đó, bất kể bạn có tham gia vào một truyền thống 401 (k), Roth 401 (k), hoặc solo 401 (k), bạn chỉ có thể thực hiện các khoản đóng góp trả chậm 19.500 đô la vào năm 2020 cho tất cả các kế hoạch 401 (k) cộng với bất kỳ đóng góp bắt kịp đủ điều kiện nào.
Hơn nữa, giới hạn đóng góp trả chậm cũng áp dụng toàn diện cho các loại tài khoản hưu trí khác. Do đó, bạn chỉ có thể kiếm được 6.000 đô la tiền lương trả chậm cho các khoản đóng góp IRA cho tất cả các IRA của bạn vào năm 2020 cộng với khoản đóng góp bắt kịp 1.000 đô la nếu đủ điều kiện.
Một số giới hạn đóng góp trả chậm phổ biến cho năm 2020 cần lưu ý bao gồm:
- 401 (k), 403 (b), hầu hết các kế hoạch 457 và Kế hoạch tiết kiệm tiết kiệm của chính phủ liên bang: giới hạn đóng góp trả chậm là 19.500 đô la cộng với 6.500 đô la bắt kịp 13.500SIMPLE: giới hạn đóng góp bắt kịp mức lương 3.000SEP: chỉ cho phép đóng góp của chủ lao động
Trong một số trường hợp, giới hạn trong một số gói có thể có các hạn chế khác nhau. Đây có thể là trường hợp nếu bạn tham gia vào kế hoạch 403 (b), 401 (k) và chính phủ 457 (b). Khi đóng góp trên nhiều kế hoạch thay thế, bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia tài chính hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn để biết giới hạn kế hoạch.
Phần mở rộng về Hạn chót cho Đóng góp IRA
Câu hỏi :
Tôi đã nộp đơn xin gia hạn để khai thuế thu nhập trước ngày 17 tháng 10 năm 2020. Tôi có thể đóng góp IRA 2019 trước ngày 17 tháng 10 năm 2020 không?
Trả lời :
Gia hạn nộp thuế không áp dụng cho hầu hết các khoản đóng góp tài khoản hưu trí. IRP SEP là một ngoại lệ. Nói chung, đóng góp tài khoản hưu trí của bạn phải được thực hiện trước ngày nộp thuế.
Hạn chót để Recharacterize Đóng góp IRA
Câu hỏi :
Tôi đã đóng góp $ 3.000 cho IRA truyền thống của mình cho năm tính thuế cuối cùng. Gần đây tôi đã gặp người lập kế hoạch tài chính của mình, người đã giải thích rằng tôi đủ điều kiện nhận khoản đóng góp của Roth IRA cho năm ngoái và sẽ có lợi hơn nếu coi số tiền đó là khoản đóng góp của Roth IRA. Vì tôi đã nộp tờ khai thuế của mình trước ngày hết hạn vào ngày 15 tháng 4, tôi có thể thay đổi khoản đóng góp thành khoản đóng góp của Roth vào tháng 7 không?
Trả lời :
Đúng. Vì bạn đã khai thuế vào ngày đáo hạn, bạn sẽ nhận được gia hạn tự động sáu tháng để kiểm tra lại khoản đóng góp IRA của bạn từ năm ngoái. Điều này có nghĩa là người giám sát IRA của bạn phải nhận được hướng dẫn của bạn về việc tái nhiễm khuẩn trước ngày 15 tháng 10 của năm hiện tại. Hãy chắc chắn kiểm tra với người giám sát để xác định các yêu cầu tài liệu thích hợp.
Vì bạn đã nộp tờ khai thuế năm ngoái và không bao gồm việc kiểm tra lại, bạn phải nộp tờ khai thuế được sửa đổi (Mẫu IRS 1040X). Thông thường, Mẫu 1040X phải được nộp trong vòng ba năm kể từ ngày bạn nộp tờ khai gốc hoặc trong vòng hai năm sau ngày bạn đã nộp thuế thu nhập của mình, tùy theo ngày nào muộn hơn. Nếu bạn nộp tờ khai thuế sớm, nó vẫn được coi là đã được nộp vào ngày đáo hạn khai thuế của bạn. Bạn nên kiểm tra với chuyên gia thuế hoặc cơ quan nộp thuế tiểu bang của bạn để xác định xem bạn có cần nộp tờ khai thuế nhà nước sửa đổi hay không.
Đạo luật AN NINH
Các chủ doanh nghiệp nhỏ nên biết rằng vào đầu tháng 1 năm 2020, Tổng thống Trump đã ký Đạo luật Thiết lập Tăng cường Nghỉ hưu cho Cộng đồng (AN TOÀN). Một bộ phận của Đạo luật AN TOÀN cung cấp cho các doanh nghiệp nhỏ ưu đãi thuế bổ sung để thiết lập đăng ký tự động vào kế hoạch nghỉ hưu cho công nhân của mình hoặc cho phép họ tham gia nhiều kế hoạch sử dụng lao động, nơi các công ty có thể tham gia với các công ty khác để cung cấp tài khoản hưu trí cho nhân viên của họ. Dự luật cũng loại bỏ giới hạn tuổi tối đa cho các đóng góp cho IRA truyền thống.
Theo Đạo luật AN NINH, người sử dụng lao động không còn phải chia sẻ một đặc điểm chung, đó là việc ở cùng ngành, khi họ thiết lập MEP. Kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ hiện có thể dành cho những người làm việc bán thời gian dài với số giờ làm việc tối thiểu thấp hơn. Đạo luật AN TOÀN có nghĩa là những người lao động có một năm với 1.000 giờ làm việc hoặc ba năm liên tiếp ít nhất 500 giờ là đủ điều kiện cho các kế hoạch nghỉ hưu.
Phần kết luận
Chúng tôi hy vọng bạn tìm thấy những câu hỏi và câu trả lời hữu ích. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng thông tin trên chỉ cung cấp các hướng dẫn chung cho một số tình huống cơ bản và không nên được coi là tư vấn thuế, tư vấn pháp lý, dịch vụ lập kế hoạch tài chính hoặc dịch vụ lập kế hoạch bất động sản.
