Mọi người thường để lại tài sản cho trẻ vị thành niên, nhưng làm cho trẻ vị thành niên IRA trở thành một ý tưởng tốt? Rốt cuộc, có nhiều cách để trao tài sản cho những người mà bạn muốn để lại một di sản. Bạn có thể để các tài sản hữu hình, chẳng hạn như xe hơi, nhà ở hoặc đồ đạc khác hoặc tài sản lưu động, chẳng hạn như tiền mặt hoặc chứng khoán.
Tuy nhiên, tuổi của người mà bạn để lại những tài sản này thường sẽ xác định hình thức và các điều kiện mà họ nhận được, tài sản. Dưới đây là một số lợi thế và cạm bẫy tiềm tàng của việc để lại IRA cho trẻ vị thành niên.
Chìa khóa chính
- IRA cung cấp cơ hội tốt hơn để tăng trưởng dài hạn so với các tài sản khác mà bạn có thể để lại cho trẻ vị thành niên. Các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) dựa trên tuổi thọ, các RMD của trẻ vị thành niên sẽ thấp hơn so với hầu hết những người nắm giữ IRA khác, thường là người trưởng thành khi họ mở các khoản đầu tư này. Không cần phải sử dụng các mục đích cụ thể để tránh thuế, điều này mang lại cho người thụ hưởng sự linh hoạt cao hơn.
Tại sao chọn Người vị thành niên làm Người thụ hưởng IRA?
Có một số lý do tại sao một nhà tài trợ có thể chọn ban tặng IRA cho người thụ hưởng chưa đạt đến độ tuổi trưởng thành. Một trong những điều rõ ràng nhất là IRA có thể mang lại sự linh hoạt và tiềm năng lớn hơn cho tăng trưởng dài hạn hơn, ví dụ như trái phiếu tiết kiệm. Ngoài ra, IRA không phải được sử dụng cho giáo dục đại học hoặc bất kỳ mục đích cụ thể nào khác để trốn thuế.
Quan trọng hơn, những người thụ hưởng trẻ tuổi nhận được lợi ích của phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) thấp hơn trong cuộc sống của họ. Điều này là do tuổi thọ của người thụ hưởng được sử dụng khi tính toán các RMD của họ.
Rời khỏi IRA cho trẻ vị thành niên yêu cầu bổ nhiệm người giám hộ để quản lý tài khoản cho đến khi đứa trẻ đến tuổi trưởng thành.
Các vấn đề với quyền sở hữu
Luật thông thường ra lệnh rằng các biện pháp pháp lý nhất định phải được thực hiện để bảo vệ trẻ vị thành niên trong những trường hợp như thế này. Người chưa thành niên không thể sở hữu tài sản hợp pháp dưới bất kỳ hình thức nào. Một cách khác là chỉ định người giám hộ hoặc người bảo quản thay mặt họ quản lý tài sản cho đến khi họ đến tuổi thành niên (18 hoặc 21, tùy thuộc vào tiểu bang). Chỉ định một người giám hộ là trách nhiệm của bạn. Nếu bạn không làm điều này, tòa án sẽ chỉ định một người cho bạn và đó có thể là một người có thể có những ý tưởng rất khác nhau về cách quản lý và đầu tư tài khoản.
Không thể thoát khỏi cuộc hẹn này, vì luật pháp cấm người giám sát IRA giao dịch trực tiếp với trẻ vị thành niên trong bất kỳ khả năng nào. Di chúc một mình sẽ không khắc phục vấn đề này cho bạn, bởi vì di chúc chỉ giải quyết các tài sản có thể xảy ra và IRA được miễn chứng thực di chúc.
Một trong những cha mẹ của trẻ vị thành niên hoặc người thân khác có thể kiến nghị tòa án giám hộ nếu bạn không hẹn trước, nhưng điều này có thể tốn kém, mất thời gian và cuối cùng là hoàn toàn không cần thiết. Nó cũng có thể trở thành một cuộc chiến pháp lý kéo dài nếu cha mẹ của trẻ vị thành niên ly dị và cả hai tìm kiếm quyền nuôi con của tài khoản.
Tùy chọn cho IRA
Có một vài cách khác nhau mà người thụ hưởng của bạn có thể nhận được IRA.
Tài khoản giám sát
Một tùy chọn là đặt các bản phân phối bên trong tài khoản lưu ký, chẳng hạn như tài khoản UGMA hoặc UTMA. Tuy nhiên, có thể có hậu quả thuế bất lợi cho cha mẹ của trẻ vị thành niên (hoặc bất kỳ ai tuyên bố trẻ vị thành niên là phụ thuộc vào tờ khai thuế) nếu thu nhập của trẻ vị thành niên ở trên một mức nhất định vì cha mẹ hoặc người giám hộ phải trả thuế cho phần vượt quá ở mức cao nhất của họ thuế suất. Điều này cũng mang lại quyền giám hộ duy nhất cho tài sản ở độ tuổi trưởng thành, độ tuổi mà nhiều thanh niên chưa sẵn sàng để xử lý một khoản tiền lớn.
Kế hoạch 529
Một giải pháp khả thi khác là đưa tiền vào kế hoạch 529, cho phép các tài sản tăng thuế miễn phí cho đến khi chúng được sử dụng để thanh toán cho các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện. Tuy nhiên, nếu trẻ vị thành niên quyết định không theo đuổi một nền giáo dục đại học, thì kế hoạch này có thể phản tác dụng.
Một niềm tin
Một giải pháp toàn diện hơn (mặc dù đắt tiền) có thể là thay thế một ủy thác sống có thể hủy bỏ với tư cách là người thụ hưởng cho IRA, với người vị thành niên là người thụ hưởng cho ủy thác. Người giám hộ sau đó sẽ được bổ nhiệm làm người ủy thác. Một lợi ích là sự tin tưởng cho phép bạn cung cấp các hướng dẫn cụ thể về cách bạn muốn người giám hộ xử lý các phân phối IRA cho trẻ vị thành niên.
Có một số loại tín thác mà bạn có thể sử dụng cho đến cuối này. Một ủy thác ống dẫn sẽ hút các phân phối trực tiếp từ IRA cho trẻ vị thành niên để tín thác không bị đánh thuế (một tình huống bạn muốn tránh bất cứ khi nào có thể, vì mức thuế suất tín thác hiện đang ở mức cao nhất). Nếu trẻ vị thành niên có nhu cầu đặc biệt, một sự tin tưởng tích lũy có thể phù hợp. Mặc dù sự sắp xếp này không giữ tiền trong lòng tin bị đánh thuế ở mức tin cậy cao hơn, nhưng nó cũng đảm bảo rằng tiền sẽ được sử dụng cho lợi ích của trẻ vị thành niên, có thể hiểu được ngay cả khi bé đến tuổi trưởng thành.
Điểm mấu chốt
Có một số lựa chọn thay thế nếu bạn muốn rời khỏi IRA của mình cho một người thụ hưởng nhỏ. Kiểm tra với người giám sát IRA của bạn để xem những yêu cầu của nó liên quan đến vấn đề này. Nếu mong muốn của bạn không thể được thực hiện thông qua các chỉ định của người thụ hưởng hoặc các cuộc hẹn của người giám hộ, thì hãy cân nhắc sử dụng một ủy thác để đảm bảo rằng trẻ vị thành niên nhận được các bản phân phối IRA theo cách bạn chỉ định.
