Nói chung, khi người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ nhận được quyền lợi tử vong, số tiền này không được tính là thu nhập chịu thuế và người thụ hưởng không phải trả thuế cho khoản này.
Tuy nhiên, một vài tình huống tồn tại trong đó người thụ hưởng bị đánh thuế vào một số hoặc tất cả số tiền thu được của chính sách. Nếu chủ hợp đồng bầu không được trả tiền ngay khi chết mà thay vào đó do công ty bảo hiểm nắm giữ trong một thời gian nhất định, người thụ hưởng có thể phải trả thuế cho khoản lãi phát sinh trong khoảng thời gian đó. Khi một khoản trợ cấp tử vong được trả cho một bất động sản, người hoặc người được thừa kế di sản có thể phải trả thuế bất động sản cho nó.
Chìa khóa chính
- Thông thường, không có khoản nợ thuế nào, khi người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ nhận được trợ cấp tử vong; tuy nhiên, có một vài trường hợp ngoại lệ. Nếu chủ hợp đồng đã sắp xếp cho công ty bảo hiểm giữ chính sách trong một vài tháng trước khi chuyển nó cho người thụ hưởng, thì tiền lãi kiếm được trong thời gian tạm thời đó thường phải chịu thuế. Nếu chủ hợp đồng đã thực hiện người thụ hưởng chính sách bất động sản, chứ không phải là một cá nhân, sau đó người hoặc người được thừa kế di sản có thể phải trả thuế bất động sản.
Thu nhập lãi
Thu nhập kiếm được dưới dạng lãi suất hầu như luôn bị đánh thuế tại một số điểm. Bảo hiểm nhân thọ cũng không ngoại lệ. Điều này có nghĩa là khi người thụ hưởng nhận được tiền bảo hiểm nhân thọ sau một thời gian tích lũy lãi thay vì ngay lập tức sau khi chủ hợp đồng chết, anh ta phải nộp thuế, không phải trên toàn bộ lợi ích, mà là tiền lãi. Ví dụ: nếu lợi ích tử vong là 500.000 đô la, nhưng nó đã kiếm được 10% tiền lãi trong một năm trước khi được thanh toán, người thụ hưởng còn nợ thuế đối với mức tăng trưởng 50.000 đô la.
Theo IRS, nếu chính sách bảo hiểm nhân thọ được chuyển cho bạn bằng tiền mặt hoặc tài sản khác, thì số tiền bạn loại trừ là thu nhập gộp khi bạn nộp thuế được giới hạn trong tổng số tiền bạn đã trả, bất kỳ khoản phí bảo hiểm bổ sung nào bạn đã trả và Nói cách khác, một số tiền khác nói cách khác, bạn không thể trả quá cao cho một chính sách như một cách để cắt giảm thu nhập chịu thuế của bạn.
Thuế di sản và thừa kế
Trong một số trường hợp, tiền bảo hiểm nhân thọ được trả cho di sản của người chết. Điều này thường xảy ra khi người thụ hưởng chính sách đi trước chủ sở hữu chính sách trong cái chết và không có người thụ hưởng dự phòng nào được nêu tên. Lợi ích tử vong làm tăng thêm giá trị của bất động sản, có thể phải chịu thuế bất động sản hoặc thuế thừa kế. Cách dễ nhất để tránh tình trạng này là đặt tên cho một người thụ hưởng chính và phụ thuộc vào chính sách bảo hiểm nhân thọ.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Robert E. Maloney, AEP
Cố vấn tài chính Squam Lakes, LLC, Holdiness, NH
Di chúc có thể bao gồm một "điều khoản phân bổ, điều này dẫn đến các khoản nợ thuế cho người thụ hưởng. Ví dụ, điều khoản có thể nói rằng nếu có bất kỳ khoản thuế bất động sản nào, họ sẽ được trả theo tỷ lệ tương ứng của những người thụ hưởng nhận tài sản từ người thụ hưởng. Trong trường hợp này, sẽ có thuế bất động sản, nhưng không phải là thuế thu nhập. Có thể một số thuế thu nhập có thể phải trả khi công ty bảo hiểm nhân thọ trả tiền thu được từ chính sách cho người thụ hưởng trong một thời gian dài. Tuy nhiên, số tiền phải trả của chính sách được miễn thuế thu nhập. Luật cũng yêu cầu công ty bảo hiểm trả lãi cho người thụ hưởng kể từ ngày chết cho đến khi họ trả hết số tiền thu được.
