Chấp hành viên là gì?
Người thi hành (hoặc người thực thi) bất động sản là một cá nhân được chỉ định để quản lý di sản của người đã chết. Nhiệm vụ chính của người thi hành là thực hiện các hướng dẫn để quản lý công việc và mong muốn của người quá cố. Chấp hành viên được chỉ định bởi người lập di chúc (cá nhân lập di chúc) hoặc bởi một tòa án, trong trường hợp không có cuộc hẹn trước.
Nhân viên điều hành làm việc như thế nào
Chấp hành viên có trách nhiệm đảm bảo tất cả các tài sản trong di chúc sẽ được hạch toán, cùng với việc chuyển các tài sản này cho đúng bên (các bên). Tài sản có thể bao gồm nắm giữ tài chính, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu hoặc đầu tư thị trường tiền tệ; địa ốc; đầu tư trực tiếp; hoặc thậm chí sưu tầm như thế. Chấp hành viên phải ước tính giá trị của bất động sản bằng cách sử dụng ngày giá trị tử vong hoặc ngày định giá thay thế, như được quy định trong Bộ luật thu nhập nội bộ (IRC).
Chấp hành viên cũng cần đảm bảo rằng tất cả các khoản nợ của người chết đã được trả hết, bao gồm mọi khoản thuế. Chấp hành viên có nghĩa vụ pháp lý để đáp ứng mong muốn của người chết và hành động vì lợi ích của người chết. Chấp hành viên có thể gần như bất cứ ai nhưng thường là luật sư, kế toán hoặc thành viên gia đình, với hạn chế duy nhất là anh ta hoặc cô ta phải trên 18 tuổi và không có tiền án phạm trọng tội trước đó.
Một số người đồng ý trở thành một giám đốc điều hành nghĩ rằng sẽ phải mất nhiều năm trước khi họ phải làm bất kỳ công việc nào. Tuy nhiên, thực hiện công việc đúng cách có nghĩa là đi làm ngay lập tức. Theo lời của Jim Morrison, "Tương lai không chắc chắn và kết thúc luôn ở gần", vì vậy, đồng ý làm giám đốc điều hành có nghĩa là trách nhiệm pháp lý của bạn có thể được yêu cầu bất cứ lúc nào.
Để được chuẩn bị, bạn nên:
- Hãy chắc chắn rằng người kiểm tra đang giữ một danh sách các tài sản và các khoản nợ, bao gồm tài khoản ngân hàng, tài khoản đầu tư, chính sách bảo hiểm, bất động sản, v.v.Biết nơi giữ bản di chúc gốc và danh sách tài sản và cách truy cập chúng. tên và chi tiết liên lạc của luật sư hoặc đại lý được đặt tên bởi người lập di chúc, và chức năng của họ là gì. Hãy thực hiện mong muốn của người lập di chúc như một dịch vụ tang lễ hoặc tưởng niệm, bao gồm các hướng dẫn về chôn cất hoặc hỏa táng. Hãy hủy bỏ di chúc với người lập di chúc và, nếu có thể, với những người thụ hưởng để giảm thiểu các vấn đề trong tương lai. Có một bản sao của tất cả các tài liệu này.
Một lần nữa, điều quan trọng là bạn phải có thời gian để thu thập thông tin này càng sớm càng tốt sau khi bạn đồng ý làm người thực thi.
Chìa khóa chính
- Chấp hành viên là người quản lý tài sản của một người khi họ qua đời. Nhiệm vụ chính là thực hiện mong muốn của người chết dựa trên các hướng dẫn được nêu trong di chúc hoặc tài liệu ủy thác của họ, đảm bảo rằng tài sản được phân phối cho những người thụ hưởng dự định. một giám đốc điều hành là một trách nhiệm lớn nơi các mối nguy tiềm ẩn và các biến chứng có thể xảy ra.
Giám đốc điều hành và lập kế hoạch bất động sản
Giám đốc điều hành là chìa khóa trong kế hoạch bất động sản cho các cá nhân và gia đình và người thụ hưởng của họ. Kế hoạch bất động sản là một thuật ngữ bao gồm tất cả bao gồm cách tài sản của một cá nhân sẽ được bảo quản, quản lý và phân phối sau khi chết. Nó cũng tính đến việc quản lý tài sản và nghĩa vụ tài chính của cá nhân này (tức là các khoản nợ) trong trường hợp họ không có khả năng.
Các cá nhân có nhiều lý do khác nhau để lập kế hoạch bất động sản, bao gồm giữ gìn tài sản của gia đình, cung cấp cho vợ chồng và con cái còn sống, tài trợ cho việc giáo dục con cái và / hoặc cháu của họ, hoặc để lại di sản của họ cho mục đích từ thiện. Bước cơ bản nhất trong lập kế hoạch bất động sản liên quan đến việc viết di chúc. Các nhiệm vụ quy hoạch bất động sản lớn khác bao gồm:
- Hạn chế thuế bất động sản bằng cách thiết lập tài khoản ủy thác nhân danh người thụ hưởng. Thiết lập người giám hộ cho người sống phụ thuộc. Người điều hành di sản để giám sát các điều khoản của di chúc tặng quà hàng năm cho các tổ chức từ thiện và phi lợi nhuận đủ điều kiện để giảm tài sản chịu thuế Tạo ra một luật sư lâu dài (POA) để chỉ đạo các tài sản và đầu tư khác
Những điều cần biết nếu bạn là người thực thi
Trước khi bạn đồng ý đóng vai trò là người thực thi, hãy hiểu một số mối nguy hiểm có thể xảy ra. Và biết làm thế nào bạn có thể giải quyết một số mối nguy tiềm ẩn này để trở thành người thực thi có thể chạy trơn tru.
Mặc dù vinh dự được chọn là người thi hành, nhưng việc thực hiện di chúc sẽ tốn nhiều công sức hơn bạn nghĩ.
1. Tranh chấp với đồng phạm
Thông thường khi cha mẹ có nhiều hơn một đứa trẻ trưởng thành, tất cả trẻ em được đặt tên là đồng phạm để không thể hiện sự thiên vị. Đối với những người được đặt tên, tuy nhiên, sự sắp xếp này có thể không hoạt động trơn tru. Một số trẻ em có thể ở ngoài tiểu bang, hoặc thậm chí ở nước ngoài, gây khó khăn cho việc xử lý các hoạt động thực hành, chẳng hạn như bảo đảm tài sản và bán nhà. Một số thiếu khả năng tài chính để đối phó với các chủ nợ, hiểu vấn đề thuế bất động sản và làm một kế toán để đáp ứng cho người thụ hưởng rằng mọi thứ đã được xử lý đúng. Ngoài ra, có nhiều người thi hành sẽ thêm rất nhiều vào số lượng giấy tờ. Ví dụ, các biểu mẫu cần được ký bởi tất cả các nhà thi hành phải được gửi xung quanh cho tất cả mọi người (trong một số trường hợp, các tài liệu được quét đã được ký là chấp nhận được, nhưng trong các trường hợp khác chỉ có bản gốc mới được chấp nhận).
Cách tốt hơn: Xem nếu đồng phạm có thể đồng ý chỉ cho phép một người phục vụ; những người khác chỉ đơn giản là từ bỏ cuộc hẹn của họ. Việc từ bỏ này hoạt động tốt khi các đồng phạm thực hiện tin tưởng người sẽ phục vụ như là người thực thi duy nhất. Một cách khác là tất cả trẻ em đều từ chối và thay vào đó, hãy để bộ phận ủy thác của ngân hàng xử lý công việc (di chúc có thể đặt tên ngân hàng là người thực thi kế nhiệm). Điều này chi phí tiền và phù hợp nhất cho các bất động sản lớn. Tuy nhiên, sử dụng một thực thể chứ không phải là một cá nhân với tư cách là người thực thi có thể làm giảm bớt xung đột giữa những đứa trẻ và giải thoát chúng khỏi những gì có thể là một công việc nặng nhọc.
2. Tranh chấp với những người thừa kế
Công việc của một giám đốc điều hành là bảo đảm tài sản của bất động sản và sau đó phân phối chúng theo mong muốn của người quá cố. Ở một số gia đình, những người thừa kế xuống nhà của một người quá cố ngay cả trước đám tang, những người thừa kế hái anh đào và các vật có giá trị khác. Ngoài ra, di chúc có thể đưa ra vĩ độ cho người thi hành trong việc giải ngân cho những người thừa kế (ví dụ: phân phối tài sản hoặc bán tài sản và phân phối tiền mặt). Một giám đốc điều hành có thể tạo ra sự bất hòa trong gia đình chỉ đơn giản là làm công việc của mình.
Cách tốt hơn: Đảm bảo nhà và các tài sản khác càng nhanh càng tốt. Thông báo cho những người thừa kế rằng đây là luật. Đồng thời chia sẻ thông tin về mong muốn của người quá cố, có thể được mô tả trong di chúc hoặc được liệt kê trong một tài liệu riêng (tài liệu riêng không ràng buộc với người thi hành nhưng có thể là một lộ trình tốt cho việc giải ngân tài sản).
3. Thoát thời gian
Một trong những nhược điểm lớn nhất để trở thành một giám đốc điều hành là lượng thời gian lớn cần thiết để xử lý đúng trách nhiệm. Ví dụ, hãy nghĩ đến thời gian liên hệ với các cơ quan chính phủ khác nhau (ví dụ: Cơ quan An sinh Xã hội để ngừng trợ cấp An sinh Xã hội và, trong trường hợp vợ hoặc chồng sống sót, yêu cầu trợ cấp tử vong $ 255; IRS và cơ quan thuế nhà nước về thuế thu nhập và tử vong các vấn đề về thuế, các bộ phận tài sản không có người nhận của tiểu bang để thu hồi tiền gửi tiện ích và các khoản chưa thanh toán khác thuộc về người quá cố).
Cách tốt hơn: Một giám đốc điều hành có thể cho phép một luật sư di sản xử lý nhiều vấn đề này. Tuy nhiên, luật sư sẽ lập hóa đơn cho thời gian của anh ấy / cô ấy và chi phí tiền bất động sản. Ngay cả khi một luật sư sử dụng một trợ lý cho nhiều hành động khác nhau, nó vẫn có thể tốn kém. Ngoài ra, CPA hoặc người khai thuế khác có thể làm việc trên tờ khai thuế thu nhập cuối cùng của người quá cố cũng như tờ khai thuế thu nhập cho di sản. Trong trường hợp bất động sản khiêm tốn, những khoản phí này có thể có nghĩa là ít hoặc không có thừa kế cho một số người thừa kế. Một giám đốc điều hành trong tình huống này nên sử dụng dịch vụ của các chuyên gia một cách tiết kiệm và hiểu được cam kết về thời gian mà anh ta hoặc cô ta sẽ cần phải thực hiện thay thế. Được tổ chức (ví dụ, sử dụng danh sách kiểm tra như thế này từ Jonathan Pond) có thể giúp người thi hành sử dụng thời gian hiệu quả nhất.
4. Phơi bày trách nhiệm cá nhân
Là người thực thi, bạn phải trả các khoản nợ thuế trước khi giải ngân tiền thừa kế cho người thừa kế. Nếu bạn trả tiền cho những người thừa kế trước và không có đủ tiền trong tài khoản kiểm tra của bất động sản để trả thuế, bạn phải chịu trách nhiệm cá nhân về các khoản thuế.
Trong khi nhiều bất động sản không còn lo ngại về thuế thu nhập liên bang vì số tiền miễn thuế cao (5, 45 triệu đô la trong năm 2016), nhiều tiểu bang tiếp tục áp thuế tử hình đối với các bất động sản nhỏ hơn. Giá trị của bất động sản cho mục đích thuế tử hình lớn hơn bất động sản chứng thực (tài sản không tự động chuyển cho người thụ hưởng được nêu tên); nó bao gồm tất cả các tài sản mà người quá cố có lãi (ví dụ: IRA, niên kim, bảo hiểm nhân thọ thuộc sở hữu của người quá cố).
Cách tốt hơn: Giải thích cho những người thừa kế, những người mong muốn nhận được tiền thừa kế của họ rằng bạn không được phép chia cho họ phần của họ cho đến khi bạn giải quyết với các chủ nợ, IRS và những người khác với yêu cầu chống lại di sản. (Tuy nhiên, các chủ nợ không thể theo số tiền thu được từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có một người thụ hưởng cụ thể.) Hãy chắc chắn để hiểu mức độ của các khoản tiền cần thiết để trả những gì còn nợ.
5. Chi phí tự trả
Một giám đốc điều hành được phép nhận một khoản hoa hồng để xử lý các nhiệm vụ của mình. Thông thường, số tiền hoa hồng được xác định bởi quy mô của bất động sản (ví dụ: tỷ lệ phần trăm của tài sản). Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, đặc biệt là các bất động sản nhỏ hơn, một giám đốc điều hành được yêu cầu từ bỏ bất kỳ khoản hoa hồng nào.
Cách tốt hơn: Thanh toán các chi phí của bất động sản từ một tài khoản kiểm tra bất động sản. Theo dõi các chi phí tự trả (ví dụ: phí bưu chính). Một số trong những chi phí này có thể được hoàn trả bởi di sản.
