IRA mở rộng là gì?
IRA mở rộng cho phép người thụ hưởng thế hệ thứ hai tiếp tục phân phối tài sản theo tuổi thọ được sử dụng bởi người thụ hưởng thế hệ thứ nhất, do đó mở rộng IRA. Còn được gọi là IRA kéo dài.
Hiểu IRA mở rộng
Một cá nhân thừa kế tài sản IRA từ chủ sở hữu IRA ban đầu được gọi là người thụ hưởng thế hệ đầu tiên. Cá nhân này có thể phân phối tài sản theo tuổi thọ của mình hoặc tuổi thọ còn lại của chủ sở hữu IRA ban đầu. Nếu người thụ hưởng thế hệ thứ nhất sau đó chết, người thụ hưởng được chỉ định của người đó là người thụ hưởng thế hệ thứ hai.
Loại IRA này được sử dụng bởi những người không còn cần - hoặc muốn - để lấy tất cả tài sản IRA của họ cùng một lúc. IRA mở rộng có thể có lợi ích thuế rộng rãi vì những người thụ hưởng thế hệ thứ hai được phép tiếp tục phân phối theo tuổi thọ được sử dụng bởi người thụ hưởng thế hệ thứ nhất, do đó lan truyền gánh nặng thuế từ các phân phối trong một thời gian dài.
Thế hệ thứ hai có thể có lợi như thế nào
Tài khoản hưu trí cá nhân là một công cụ đầu tư được sử dụng bởi các cá nhân để kiếm tiền và dành tiền để tiết kiệm hưu trí. Có một số loại IRA tính đến năm 2018: IRA truyền thống, IR IR, SIMPLE IRA và SEP IRA. Đôi khi được gọi là sắp xếp hưu trí cá nhân, IRA có thể bao gồm một loạt các sản phẩm tài chính như cổ phiếu, trái phiếu hoặc quỹ tương hỗ.
Với tất cả các khoản đầu tư này, ngoại trừ Roth IRA, tiền trước thuế được sử dụng để tài trợ cho tài khoản, đến giới hạn nhất định. Trong giai đoạn phân phối, nói chung sau 59, 5 tuổi, người mở và tài trợ tài khoản phải trả thuế thu nhập thông thường đối với bất kỳ khoản tiền nào được rút từ tài khoản. Nếu người sở hữu tài khoản chết, thuế vẫn còn nợ khi rút các tài sản này ngay cả khi tài khoản được thừa kế bởi người thụ hưởng thế hệ đầu tiên.
Tuy nhiên, người thụ hưởng thế hệ đầu tiên này có thể dàn trải các khoản thuế còn nợ bằng cách phân phối dựa trên tuổi thọ của họ. Hãy nhớ rằng người phối ngẫu và người thụ hưởng không phải là người phối ngẫu được đối xử khác nhau khi nói đến IRA. Người phối ngẫu thừa kế IRA có thể chuyển tiền sang IRA của riêng họ hoặc chờ đợi để nhận Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) cho đến khi người phối ngẫu quá tuổi 72 tuổi.
Những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng có ba lựa chọn, bao gồm thanh toán ngay lập tức toàn bộ số tiền của tài khoản và trả thuế IRS. Họ cũng có thể bắt đầu dùng RMD dựa trên tuổi thọ hoặc tuổi thọ của người chết; nếu họ trên 72 tuổi, họ phải bắt đầu dùng RMD trong vòng một năm sau khi thừa kế IRA. Một lựa chọn khác là rút hoàn toàn khỏi tài khoản trong vòng năm năm.
IRA mở rộng chỉ là một điều khoản cho phép người thụ hưởng thế hệ thứ hai và những người thụ hưởng tiếp theo, tiếp tục thực hiện phân phối dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng thế hệ thứ nhất.
