Trái phiếu tiết kiệm bị đánh thuế như thế nào?
Theo Kho bạc Direct, tiền lãi từ trái phiếu tiết kiệm EE của Mỹ bị đánh thuế ở cấp liên bang nhưng không phải ở cấp tiểu bang hoặc địa phương đối với thu nhập. Trái phiếu thường kiếm được tiền lãi, là số tiền mà trái phiếu có thể được mua lại trên mệnh giá của nó. Mệnh giá là giá mua ban đầu của trái phiếu. Lãi suất của trái phiếu tiết kiệm cũng phải chịu quà tặng liên bang, bất động sản và thuế tiêu thụ đặc biệt. Ở cấp tiểu bang, thuế đối với tiền lãi áp dụng cho bất động sản hoặc thừa kế.
Chìa khóa chính
- Tiền lãi từ trái phiếu tiết kiệm của EE Hoa Kỳ bị đánh thuế ở cấp liên bang nhưng không phải ở cấp tiểu bang hoặc địa phương đối với thu nhập. Tiền lãi mà trái phiếu tiết kiệm kiếm được là số tiền mà trái phiếu có thể được mua lại trên mệnh giá hoặc giá mua ban đầu. 'lãi cũng phải chịu quà tặng liên bang, bất động sản và thuế tiêu thụ đặc biệt trong khi ở cấp tiểu bang, thuế áp dụng cho bất động sản hoặc thừa kế.
Hiểu cách trái phiếu tiết kiệm bị đánh thuế
Quyền sở hữu của trái phiếu chi phối ai chịu trách nhiệm trả thuế cho tiền lãi. Nếu một người mua trái phiếu và là chủ sở hữu duy nhất trong suốt vòng đời của trái phiếu, người đó nợ thuế trên tiền lãi. Nếu một đứa trẻ là chủ sở hữu duy nhất, cha mẹ có thể báo cáo lãi suất của trái phiếu và trả thuế trên tờ khai thuế của cha mẹ.
Tuy nhiên, có những tình huống sở hữu theo đó trách nhiệm thuế có thể khác nhau. Thuế đối với tiền lãi đối với trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ được nêu trong phần, cân nhắc về thuế, trên trang web của Kho bạc trực tiếp.
Dưới đây là một số tình huống sở hữu có thể ảnh hưởng đến việc ai trả thuế cho tiền lãi cho một trái phiếu tiết kiệm. Xin lưu ý rằng thuế suất có thể thay đổi tùy thuộc vào chính sách của Kho bạc Hoa Kỳ và Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS). Vui lòng tham khảo ý kiến một chuyên gia thuế cho tình hình thuế cụ thể của bạn.
Một chủ sở hữu khác được thêm bởi người mua
Nếu một người mua trái phiếu và thêm một người khác vào trái phiếu với tư cách là đồng sở hữu, theo đó người đó vẫn là đồng sở hữu trong suốt vòng đời của trái phiếu, người mua chịu trách nhiệm về thuế.
Nếu một người mua trái phiếu và liệt kê một người khác là chủ sở hữu duy nhất của trái phiếu, người được liệt kê là chủ sở hữu chịu trách nhiệm về tiền lãi.
Quyền sở hữu theo tỷ lệ
Nếu hai người chia giá mua trái phiếu, mỗi người chịu trách nhiệm về tỷ lệ thuế đại diện cho tỷ lệ sở hữu cổ phần trong trái phiếu. Chẳng hạn, nếu Jim và Bill mua một trái phiếu trị giá 1.000 đô la với Jim trả 400 đô la và Bill trả 600 đô la, Jim chịu trách nhiệm cho 40% số thuế và Bill chịu trách nhiệm cho 60% số thuế.
Ngoại lệ cho Quy tắc sở hữu theo tỷ lệ
Ngoại lệ cho quy tắc tỷ lệ là dành cho vợ hoặc chồng sống trong các quốc gia sở hữu cộng đồng và mỗi người chịu trách nhiệm cho một nửa số thuế nếu họ nộp thuế riêng. Thuế cũng có thể được chia nếu có sự kế thừa quyền sở hữu. Khi một trái phiếu đổi chủ, mỗi chủ sở hữu chỉ chịu trách nhiệm về các khoản thuế trên phần lãi được tích lũy trong mỗi thời kỳ sở hữu.
Vì vậy, nếu Jill sở hữu một trái phiếu từ năm 2003 đến 2007 trước khi giao lại cho Amy, người đã sở hữu nó kể từ đó, Jill phải trả thuế cho số tiền lãi tích lũy từ năm 2003 đến 2007 và Amy phải trả thuế cho khoản lãi thu được sau năm 2007.
Báo cáo tiền lãi cho thuế
Chủ sở hữu có thể chờ đợi để trả thuế khi họ rút tiền trong trái phiếu, khi trái phiếu đáo hạn hoặc khi họ giao lại trái phiếu cho chủ sở hữu khác. Ngoài ra, họ có thể trả thuế hàng năm khi tích lũy lãi. Hầu hết các chủ sở hữu chọn hoãn thuế cho đến khi họ mua lại trái phiếu.
Một trái phiếu đã đến hạn thanh toán và ngừng thu lãi được tự động xem xét mua lại và số tiền lãi được báo cáo cho Sở Thuế vụ. Thu nhập là thu nhập từ lãi và được báo cáo trên 1099-INT và chủ sở hữu bao gồm nó trên tờ khai thuế hàng năm.
Nếu một chủ sở hữu quyết định báo cáo thu nhập lãi hàng năm, thu nhập từ trái phiếu đó và tất cả các trái phiếu tiết kiệm khác cho cùng một chủ sở hữu phải tiếp tục được báo cáo hàng năm. Tiền lãi vẫn tích lũy, trong trường hợp này và không được nhận. Khi trái phiếu đạt đến hạn, chủ sở hữu phải cho IRS biết rằng tiền lãi đã được trả hàng năm.
