Các giao dịch được thực hiện trong tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) không phải chịu thuế. Cổ phiếu, quỹ và chứng khoán khác có thể được mua và bán trong tài khoản IRA mà không gây ra bất kỳ hậu quả nào. Hậu quả thuế tiềm ẩn chỉ được kích hoạt khi tiền được rút hoàn toàn từ tài khoản IRA.
Chìa khóa chính
- Bán và mua các loại cổ phiếu, trái phiếu, quỹ, quỹ ETF hoặc bất kỳ chứng khoán nào khác được thực hiện trong tài khoản hưu trí cá nhân đều không phải chịu thuế. Quy tắc này áp dụng cho tất cả các giao dịch đầu tư, bất kể người nhận đã tích lũy tiền lãi, trả cổ tức hay Tuy nhiên, thu nhập lãi. Tuy nhiên, thường có hoa hồng môi giới và phí mua và bán các đơn đặt hàng trong IRA, tuy nhiên, bản thân các đơn đặt hàng không phải chịu thuế. Hoàn trả cho một nhà đầu tư rút tiền từ IRA hoặc Roth IRA trước khi đến tuổi 59-1 / 2 Thông thường phải chịu phí rút tiền sớm 10%, với một số trường hợp ngoại lệ cho các trường hợp khẩn cấp về y tế và một số vấn đề khác. Các khoản tiền được rút sau 59-1 / 2 từ IRA truyền thống, SEP, Simple hoặc SARSEP phải chịu thuế thu nhập thông thường tại Thuế suất hiện tại của người thụ hưởng. Các khoản tiền được rút từ Roth IRA không phải chịu thuế thu nhập do Roth IRA được tài trợ bằng tiền sau thuế ngay từ đầu.
Giao dịch không chịu thuế
Các giao dịch không chịu thuế trong tài khoản IRA bao gồm mua, trao đổi giữa các quỹ tương hỗ, mua và bán cổ phiếu, tái đầu tư cổ tức và phân phối tăng vốn. Trao đổi quỹ tương hỗ không phải chịu thuế miễn là tiền được trao đổi vào tài khoản được đăng ký dưới dạng IRA.
Phân phối cổ tức và lãi vốn được thực hiện bởi các quỹ và cổ phiếu là kết quả của khoản đầu tư ban đầu và không được coi là đóng góp hoặc các sự kiện chịu thuế. Trong trường hợp tài khoản môi giới, các giao dịch có thể bị xóa thông qua tài khoản quét nhưng không phải chịu thuế. Mua và bán đơn đặt hàng, tuy nhiên, vẫn có thể dẫn đến hoa hồng và phí. Các chi phí này được khấu trừ từ số dư tài khoản nhưng không được coi là khoản rút thuế từ tài khoản.
Miễn là tiền vẫn ở trong IRA của bạn, không có hậu quả về thuế; điều này áp dụng cho lãi vốn, thanh toán cổ tức và thu nhập lãi.
Hậu quả về thuế đối với tài khoản IRA và Roth IRA
Giao dịch trong tài khoản IRA không phải chịu thuế, nhưng rút tiền từ IRA thường phải chịu thuế, tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể của nhà đầu tư. Đóng góp cho tài khoản IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế, nhưng mọi khoản rút tiền được thực hiện từ tài khoản đều bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Đóng góp không được khấu trừ không phải chịu thuế khi rút tiền.
Trong một IR IR, các khoản đóng góp được thực hiện bằng đô la sau thuế, nhưng việc rút tiền được miễn thuế miễn là các tiêu chuẩn nhất định được đáp ứng. Các bản phân phối không đủ điều kiện từ IRA hoặc Roth IRA có thể phải chịu thuế và phạt rút tiền sớm 10%. Điều này áp dụng cho những người rút tiền ra khỏi IRA hoặc Roth IRA của họ trước tuổi 59-1 / 2. Tuy nhiên, có một số trường hợp nhất định khi rút tiền sớm không phải chịu phí đó, bao gồm cả trường hợp khẩn cấp về y tế.
Giới hạn năm 2020 đối với các khoản đóng góp hàng năm cho IRA là 6.000 đô la, không đổi so với năm 2019. Khoản đóng góp được gọi là bắt kịp, đối với những người từ 50 tuổi trở lên, là thêm 1.000 đô la, giống như năm 2019. Đối với các hướng dẫn khác về đóng góp tới IRAs và Roth IRAs, xem các bản cập nhật mới nhất từ IRS.
